Faits sur les projections financières |

Les gens ordinaires détestent les projections financières en raison de leurs formats et mots à la mode rebutants. Vraiment, c'est juste une question de faire de bonnes suppositions sur ce que vous allez vendre, ce que cela va coûter et quelles seront vos dépenses.

Passons en revue quelques points simples qui génèrent beaucoup d'erreurs inutiles dans les plans d'affaires. Ce sont des faits simples - des conventions comptables, dans certains cas - qui répondent à beaucoup de questions fréquemment posées. Ne laissez pas votre plan d'affaires paraître mauvais à cause d'erreurs faciles à corriger.

Avant de commencer, respirez. Ne perdez pas de temps lorsque vous voyez des conditions financières. Ils ne sont pas si durs, et ils sont si importants. Stick avec moi.

1. La loi fiscale permet aux entreprises d'établir des soi-disant années fiscales au lieu des années civiles. Par exemple, votre année fiscale peut aller de février à janvier ou d'octobre à septembre. Utilisez "FY" (comme dans "FY07") pour spécifier l'année dans votre plan. L'année est toujours l'année civile au cours de laquelle un plan se termine, et non l'année où il commence.

2. Comprendre les ventes à crédit et les comptes débiteurs. Lorsque votre entreprise vend quelque chose à une autre entreprise, vous devez généralement remettre une facture et attendre d'être payée. C'est ce qu'on appelle les ventes à crédit, ce qui n'a rien à voir avec les cartes de crédit, mais beaucoup de choses à faire avec les ventes B2B. Lorsque vous effectuez la vente et livrez la facture, le montant de la facture augmente les ventes et les comptes débiteurs. Lorsque cet argent est payé, il diminue les comptes débiteurs et augmente les liquidités.

3. Séparer les coûts des dépenses Les coûts sont normalement le coût des ventes, parfois appelé coût des marchandises vendues et coûts directs. Les coûts sont l'argent que vous dépensez pour ce que vous vendez, comme ce que paie une librairie pour acheter des livres. Les dépenses sont des dépenses de fonctionnement régulières comme le loyer et la paie - les dépenses que vous auriez si vous avez eu ou non des ventes.

4. N'appelez pas votre capital de risque d'investissement à moins qu'il ne provienne de l'une des quelques centaines de sociétés de capital-risque actuelles. Si vous obtenez du capital-risque, vous le saurez. Sinon, appelez ça investissement.

5. Ne confondez pas les actifs avec les dépenses. Les nouveaux pensent que leurs entreprises sont plus belles si elles ont beaucoup d'actifs. Un exemple courant est celui de vouloir prendre l'argent dépensé pour les programmeurs et prétendre que payer un programmeur, c'est acheter un bien. Croyez-moi, vous ne le voulez pas vraiment. Il est préférable de dépenser ces dépenses de développement. Cela réduit votre facture fiscale et améliore votre bilan, car vous n'avez pas de faux actifs.

6. Les deux principales normes comptables sont soit la comptabilité de caisse, soit la comptabilité d'exercice; la comptabilité d'exercice est meilleure parce qu'elle vous donne des prévisions de trésorerie plus précises. Cela semble contre-intuitif, mais la base de trésorerie n'est pas aussi bonne pour prédire les liquidités. La différence est le moment. Dans la comptabilité d'exercice, la vente se produit lorsque vous livrez les biens ou effectuez le service. Au comptant, la vente a lieu lorsque vous obtenez l'argent. En comptabilité d'exercice, vous devez l'argent lorsque vous recevez le bien ou le service, peu importe le moment où vous payez. Au comptant, vous ne montrez pas ce que vous devez jusqu'à ce que vous le payiez. Je recommande fortement l'accumulation car c'est beaucoup plus réaliste. Les vraies entreprises ne paient pas d'avance; ils paient plus tard.

7. Pro forma est juste une manière habillée de dire projeté ou prévu. C'est un de ces mots à la mode potentiellement décourageants qui n'est vraiment pas si compliqué. Le compte de résultat pro forma, par exemple, est le même que le résultat prévu ou le bénéfice et la perte prévus.

Adapté d'une colonne.com, mai 2007.