Mettre votre argent au service du bien commun

Par Kathleen Nemetz, MBA, CFP

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C'est la saison des dons qui s'annonce à nouveau, à un moment où de nombreux investisseurs cherchent à savoir si leurs investissements peuvent également progresser pour le bien de tous. Si vous réfléchissez à la manière de nourrir votre capital et à votre désir de faire du bien, vous pouvez envisager certains types d’investissements et de stratégies.

Voici deux méthodes de base pour utiliser votre argent de manière à profiter au monde: adaptez vos investissements à la mesure de vos convictions et utilisez des stratégies de dons de bienfaisance respectueuses de l'impôt.

Investissement socialement responsable

Un investissement qui prend en compte à la fois les rendements financiers et l’impact social est appelé investissement socialement responsable. D'autres surnoms peuvent également être utilisés, tels que l'investissement durable et responsable, l'investissement vert ou social. De manière générale, l’idée est de faire une différence positive dans le monde en orientant le capital vers des domaines de l’économie socialement bénéfiques. En fonction de vos convictions et de vos valeurs, vous pouvez favoriser les investissements axés sur la protection de l'environnement, par exemple, ou considérant les pratiques du commerce équitable comme une nécessité pour investir. D'autres investissements peuvent encore être guidés par des valeurs religieuses.

En appliquant des critères basés sur de tels objectifs sociaux, les investisseurs peuvent utiliser leur argent de différentes manières. Certains préféreront peut-être acheter des actions et des obligations individuelles pour ces types de placement. Par exemple, ils peuvent choisir d’investir dans des entreprises qui versent une somme importante en espèces ou un pourcentage de leurs bénéfices à la communauté ou à des œuvres de bienfaisance. Les investisseurs peuvent aussi préférer acheter des obligations municipales pour construire ou entretenir des écoles, contribuant ainsi aux objectifs éducatifs. D'autres investisseurs souhaiteront peut-être davantage de diversification, en se concentrant sur les dizaines de fonds communs de placement cotés en bourse qui appliquent différents principes pour filtrer les investissements, plutôt que de se concentrer exclusivement sur le rendement.

Quels que soient les critères, la performance des investissements sous-jacents peut et doit encore être prise en compte. Les fonds communs de placement socialement responsables ont globalement bien performé cette année, selon le classement des fonds durables et responsables de Bloomberg. Mais au-delà de la performance et de l'impact social, vous devez également prendre en compte les conséquences fiscales et la manière dont ces investissements s'intègrent dans votre portefeuille et votre stratégie globaux. Par exemple, la détention d'un fonds commun de placement peut signifier que vous réaliserez des distributions imposables de gains en capital lorsque des positions sont négociées au sein du fonds. N'oubliez pas cela lorsque vous choisissez un fonds plutôt qu'un fonds boursier ou un fonds négocié en bourse.

Des outils fiscaux pour donner

Fonds conseillés par les donateurs

Les investisseurs appartenant à des catégories d'imposition plus élevées peuvent souhaiter combiner leurs objectifs de réduction de leurs impôts et d'investir définitivement au moyen d'un fonds conseillé par le donateur. Lorsque vous faites un don à de tels fonds, vous bénéficiez d'une déduction fiscale, votre investissement croît en franchise d'impôt et le revenu de placement peut être distribué à des organisations à but non lucratif ou à des œuvres de bienfaisance, selon vos recommandations. Ces fonds peuvent également être configurés avec des critères de sélection pour les investissements utilisés dans le portefeuille.

Les fondations communautaires, qui sont de plus grandes organisations à but non lucratif qui gèrent des comptes de dotation pour plusieurs organismes de bienfaisance dans leur région, offrent un moyen clé en main de faire ce type de don, généralement avec des minimums nuls ou nuls pour les dons initiaux. Les donateurs orientent leurs investissements vers des types de fonds spécifiques proposés par la fondation (par exemple, des fonds de bourses d'études). Ces investissements ne peuvent profiter ni au donateur ni à un intérêt privé, et les distributions périodiques doivent bénéficier uniquement aux entités à but non lucratif 501 (c) (3).

Les fiducies

Si le donateur veut choisir d'autres investissements, une autre option à explorer est la création d'un trust. Selon le type de confiance créé, le principal resterait sous le contrôle des donateurs ou serait libéré aux conditions de la confiance. Si l'héritage ou le flux de revenus prévu est important, il peut être judicieux de travailler avec un avocat spécialisé en planification successorale pour créer une fiducie ou une fiducie résiduelle. Les deux sont des fiducies irrévocables, ce qui signifie que le constituant ne peut pas modifier les provisions une fois la fiducie créée.

Avec une fiducie principale de bienfaisance, le revenu du capital investi est affecté à une organisation à but non lucratif en échange d'une déduction fiscale. Cet arrangement expire après une période de temps où le contrôle des actifs revient au donneur ou à la succession du donneur. Avec une fiducie résiduaire de bienfaisance, le capital peut être investi au profit d'une personne vivante, mais au décès du donateur ou après une période de temps définie, le capital investi passe en cadeau à un organisme de bienfaisance désigné. Donner de l'argent à de telles fiducies entraîne un allégement fiscal, sous réserve de formules spécifiques de l'Internal Revenue Service. Un expert fiscal qualifié et un avocat doivent être consultés lors de la création de ces types de comptes.

Fondation familiale

Enfin, les donateurs souhaitant exercer un contrôle important sur les investissements et les dons peuvent envisager la création d’une fondation familiale. Cependant, cette forme de donation peut aussi être la plus chère, car les fondations privées nécessitent la création d'une entité à but non lucratif, qui doit suivre des règles complexes, payer les taxes d'accise sur les revenus de placements et fournir une déclaration fiscale annuelle à l'IRS. Les donateurs qui optent pour ce formulaire préfèrent généralement créer une fondation privée non opérationnelle qui fait des dons à d'autres œuvres 501 (c) (3) plutôt que de fournir des services réels.Des avocats qualifiés ou des experts en fiscalité peuvent vous aider à naviguer dans les règles fiscales en dictant la manière dont ces fondations doivent être créées et gérées. Ils peuvent également informer les donateurs des allégements fiscaux disponibles pour les contributions initiales et en cours destinées à financer les dons et les activités de la fondation privée.

Gain de donneurs

Que ce soit par le biais d’investissements socialement responsables ou de mécanismes de dons favorables à l’impôt, il existe plusieurs façons de mettre votre capital à l’œuvre pour les causes sociales et caritatives que vous souhaitez soutenir. Lorsque vous aurez l'esprit de générosité cette année, veillez à examiner de plus près les façons dont votre argent peut faire une différence dans le monde, tout en facilitant des mouvements financiers intelligents qui soutiennent vos objectifs personnels. Parlez à un conseiller pour tirer le meilleur parti de vos contributions.

Kathleen Nemetz est planificatrice financière agréée à San Rafael, en Californie.

Image via iStock.