Répartition des gains en capital Définition et exemple |

Description:

Les gains en capital sont des gains en capital qui sont transférés aux sociétés d'investissement.

Fonctionnement (exemple):

Supposons que le fonds commun de placement XYZ a bien investi au cours de l'année et réalisé des gains en capital nets de 1 000 000 $ (c'est-à-dire des gains en capital après déduction des pertes en capital). Le fonds compte 10 000 000 d'actions en circulation et vous en détenez 1 000. Ainsi, puisque vous détenez 0,01% des actions du fonds, vous avez droit à 0,01% des gains en capital nets, ou 100 $.

XYZ Company (et la plupart des fonds communs de placement) vous permettra probablement de recueillir vos 100 $ par chèque (ce qu'on appelle un dividende de gain en capital) ou de le réinvestir dans des actions supplémentaires du fonds (cela s'appelle une allocation de gain en capital).

Les fonds communs de placement et autres sociétés d'investissement doivent respecter "des qualifications permettant de transférer les revenus et les gains directement aux actionnaires sans avoir à payer d'impôts au niveau du fonds. Une de ces exigences est qu'un fonds d'investissement doit verser au minimum 90% de ses revenus et gains chaque année.

Lorsqu'une société de fonds distribue une distribution, cette distribution est déduite de l'actif du fonds. C'est pourquoi les distributions de gains en capital diminuent la valeur liquidative d'un fonds d'investissement. Toutefois, les gains en capital non réalisés augmentent la valeur liquidative du fonds de la société d'investissement.

Les fonds d'actions effectuent habituellement des distributions de gains en capital en décembre. Cela signifie que les investisseurs qui achètent des actions d'un fonds commun de placement vers la fin de l'année pourraient recevoir une distribution de gains en capital imposables pour cette année. Les fonds obligataires font généralement des distributions de gains en capital tous les mois.

Pourquoi cela compte:

Les distributions rendent certains placements souhaitables. Les revenus générés par ceux-ci créent une base solide pour certains investisseurs de revenus Les distributions de gains en capital sont imposables, et les actionnaires qui les reçoivent reçoivent également un formulaire IRS 1099 du fonds d'investissement qui a généré le gain. avec les particuliers, les fonds d'investissement peuvent réaliser des plus-values ​​à court terme et des plus-values ​​à long terme, en fonction de la durée pendant laquelle ils détiennent les titres sous-jacents. Les fonds distribuent à leur tour les deux types de gains aux actionnaires, qui sont ensuite responsables de l'impôt à payer correspondant. L'IRS taxe les distributions de gains en capital à long terme en tant que gains en capital à long terme, même si l'actionnaire réinvestit les distributions ou même si l'investisseur détenait les parts de fonds pour moins d'un an. Un fonds distribue ses distributions de gains en capital à court terme dans le cadre de ses distributions de dividendes, et l'IRS les impose généralement comme un revenu ordinaire.

Certains fonds d'investissement, tels que les fonds d'obligations municipales, ont des circonstances fiscales différentes et les investisseurs doivent conseils lors de la déclaration des distributions.