Q & R: Le bilan lors de l'achat d'une entreprise |

Vous devez séparer vos finances personnelles des finances de votre entreprise. Les mélanger provoque toutes sortes de problèmes. La confusion est courante lorsque les gens achètent une entreprise. Prenez cet exemple, à partir d'un courriel envoyé à notre forum Ask the Experts aujourd'hui:

Question: J'ai de la difficulté à équilibrer le bilan de mon plan d'affaires. Plus précisément, je dois savoir où insérer ces montants dans le tableau des flux de trésorerie:

1. Économies en espèces
2. Montant de reprise à payer par les vendeurs en 12 mois
3. Montant du prêt commercial à long terme. Ce sont des parties de l'argent reçu pour démarrer et soutenir l'entreprise, mais devrait également être noté comme un passif. La majorité des fonds du poste 3 sera utilisée pour l'achat d'une entreprise existante. Pour le montrer comme une injection d'argent reçu peut ne pas être une représentation précise de l'argent disponible au démarrage de l'entreprise. J'ai essayé de mettre ce montant dans le passif de performance passé, mais je n'ai pas réussi à équilibrer les chiffres dans la section du bilan.

Le courriel mentionne le financement de report du vendeur. Est-ce que l'entreprise doit cet argent, ou est-ce que vous le faites personnellement? Cela pourrait aller dans un sens ou dans l'autre. Si vous devez cet argent, il n'a pas sa place dans le plan d'affaires, et si l'entreprise le doit, il appartient à la dernière colonne de la rangée appropriée du tableau des performances passées.

Ne vous inquiétez pas de savoir où va cet argent, il suffit d'estimer les montants du solde de clôture: liquidités, autres actifs, passifs, etc. N'oubliez pas qu'il s'agit de montants d'équilibre pour l'entreprise, pas vous personnellement.

Ensuite, il y a les flux de trésorerie prévus pour le reste de l'entreprise. vous entrerez des estimations dans les lignes d'entrée du tableau des flux de trésorerie, qui ajusteront automatiquement le bilan. L'aide dans Business Plan Pro est très bonne à ce sujet, utilisez-la. Cherchez des exemples de remboursement de prêt parce que vous aurez envie de taper dans le flux de trésorerie, en utilisant une fonction pour vous aider à calculer si vous voulez. Le prêt que vous mentionnez appartient à la fin des performances passées, et le remboursement du principal va dans le flux de trésorerie. Utilisez la recherche par mot clé dans l'aide. Vérifiez également l'aide pour l'achat d'une entreprise, vous avez quelques choix d'installation.

Tout ce que vous mettez dans les soldes de clôture de Performance passée sera le solde de départ du Bilan. À partir de ce moment, vous saisissez des montants dans le tableau des flux de trésorerie pour les ajustements au solde. C'est bien sûr parce que des choses telles que les remboursements de prêts ou l'achat d'actifs vous coûtent de l'argent mais n'apparaissent pas directement sur le Profit et Perte, vous devez donc les mettre dans les flux de trésorerie ou sinon votre flux de trésorerie est inexact.

En cas de doute, suivez l'argent. Le remboursement du prêt coûte de l'argent. Et souviens-toi du timing. Le solde de fin de performance passée est le solde de début dans le bilan.

Enfin, rappelez-vous que ceci est nécessairement un système fermé. Vous avez nécessairement un bilan très résumé, parce que c'est une planification, pas une comptabilité. Vos actifs sont des actifs à long terme, moins l'amortissement, plus les actifs à court terme, période, rien d'autre. Les actifs à court terme sont l'encaisse, les stocks, les comptes débiteurs et tous les autres. Les passifs sont des dettes, des passifs courants et des passifs à long terme. Il n'y a pas de catégories supplémentaires. Commencez avec les sommes et travaillez vers le bas.

Et souvenez-vous de l'aide. Il est consultable par mot-clé et il est plein d'exemples.

- Tim