Raisons pour Roth IRA

Cette soumission fait partie du concours d’écriture Investmentmatome 2013 Roth IRA. Les points de vue et les recommandations présentés dans ce document sont détenus par les participants individuels au concours et ne représentent pas ceux de Investmentmatome.

Par Alexandre Yuan

La planification de la retraite est cruciale pour la sécurité financière d’un individu, en particulier au début de sa carrière. Personnellement, je possède un Roth IRA et le recommande vivement à tous ceux qui souhaitent commencer à économiser pour leur retraite. Il est important que les gens réservent chaque année de l'argent pour leur retraite et le gouvernement prévoit des incitations fiscales pour le faire par le biais des IRA. Le choix optimal entre un Roth et un IRA traditionnel est un sujet souvent débattu et dépend du fait que vous pensiez vous retrouver dans une tranche d'imposition supérieure ou inférieure à l'avenir. Dans un premier temps, je parlerai du principe de base du Traditional et du Roth IRA; Je passerai ensuite à un exemple et travaillerai avec des nombres réels avant de résumer les points clés.

Les IRA traditionnels vous aident à économiser sur le différentiel de tranches d'imposition entre le moment où vous cotisez et celui où vous retirez votre argent. Vous mettez de l'argent avant impôt et les intérêts, dividendes et plus-values ​​que vous réalisez sur vos investissements ne sont pas imposés tant qu'ils sont encore dans votre compte. Toutefois, lorsque vous retirez de l'argent de votre compte, cet argent est imposé comme si vous l'aviez gagné à titre de revenu. Cela signifie que la déductibilité fiscale de vos contributions n'est pas de la pure épargne; au lieu de cela, vous pouvez considérer cela comme un prêt du gouvernement et vous le remboursez lorsque vous retirez votre compte. Le principal avantage de ce «prêt» vient de tomber dans une tranche d'imposition inférieure après votre retraite et d'être imposé à un taux inférieur pour ce revenu.

En revanche, un Roth IRA ne vous permet de cotiser que des dollars après impôt, mais vous pouvez retirer tout votre argent en franchise d'impôt. La beauté est dans la simplicité. Cela peut sembler être un avantage considérable par rapport à l'IRA traditionnel, mais l'avantage des gains non imposables est annulé par la déductibilité de l'IRA traditionnel si la tranche d'imposition est maintenue constante. Alors que le «prêt» traditionnel gagne de la valeur si vous tombez dans une tranche d’imposition inférieure, les bénéfices non imposables de Roth gagnent de la valeur si vous tombez dans une tranche d’imposition supérieure. Cela peut se produire si vous travaillez encore après avoir atteint l'âge de 60 ans lorsque vous vous retirez ou si vous prévoyez une augmentation des taux d'imposition.

Illustrons cela par un exemple: supposons que vous avez 25 ans, que vous avez gagné 50 000 USD en 2012, que votre IRA génère un rendement annuel moyen de 5%, que votre taux d'imposition actuel est de 25% et que votre taux d'imposition marginal serait le même lorsque vous retirer l'argent à l'âge de 60 ans. Vous êtes admissible à cotiser jusqu'à 5 000 $ à un Roth IRA ou à un IRA traditionnel à compter de 2012 (mais cela va jusqu'à 5500 $ en 2013). Pour un IRA traditionnel, déposons le maximum de 5 000 USD et gagnons 5% pendant 35 ans, ce qui correspond à 5 000 USD * 1,05 ^ 35 = 27 580 USD. Ensuite, vous retirez l’argent et payez 25% des taxes, ce qui vous laisse 27 580,08 $ * 0,75 = $20,685. Pas mal. Pour l'IRA Roth, vous devez d'abord payer les taxes sur les 5 000 dollars et cotiser 5 000 dollars * 0,75 = 3 750 dollars. Ce 3750 $ augmentera également de 5% pendant 35 ans: 3750 $ * 1,05 ^ 35 = $20,685. Et ceci est retiré en franchise d'impôt, ce sera donc votre total final. Mais attendez une seconde… n’est-ce pas le même résultat que l’IRA traditionnel? Si vous contribuez et prenez votre retraite dans la même tranche d'imposition, le compte que vous choisissez importe peu (bien que vous puissiez contribuer plus d'argent à un Roth IRA si vous maximisez votre contribution). Si votre tranche d'imposition finale tombe à 15%, cependant, vous vous retrouverez avec $23,443 avec le traditionnel vs $20,685 avec le Roth. Si votre tranche d'imposition finale se situe à 35% (en raison de revenus plus élevés ou de changements de politique fiscale malheureux), vous vous retrouverez avec $17,927 avec le traditionnel vs $20,685 avec le Roth.

Comparaison entre Roth et Traditional (2013, célibataire / chef de ménage)
	Traditionnel	Roth
Contributions déductibles des impôts	Oui	Non
Retraits libres d'impôt	Non	Oui
Limite de contribution (avant impôt, tranche d'imposition de 10% à 25%)	$5,500	$6111 – $7333
Limite de revenu pour cotiser	Aucun	127 k $ (réduit après 112 k $)
Âge limite pour cotiser	70.5	Aucun
Option de conversion dans l'autre (rollover)	Oui	Non
Distributions minimales requises	À 70,5 ans	Aucun
Retrait anticipé de la pénalité	Cotisations et gains - 10%	Seulement les gains - 10%

Il y a quelques autres différences clés à prendre en compte lors du choix entre un Roth et un traditionnel, résumées par le tableau ci-dessus. En moyenne, l'IRA Roth semble plus sexy que l'IRA traditionnel. Notre exemple comparait une contribution traditionnelle de 5 000 dollars à une contribution de 3 750 dollars de Roth afin de conserver le même montant avant impôts, mais vous pouvez toujours contribuer jusqu'à 5 000 dollars à un Roth. Cela signifie que chaque année, vous pouvez mettre en réserve une plus grande partie de votre revenu pour économiser de l’impôt sur la retraite avec un Roth; avec le temps, cela devient un avantage énorme. Vous pouvez également retirer vos contributions par anticipation sans pénalité et vous assurer contre la hausse des taux d’imposition. D'autre part, si vous savez que vous allez cesser de travailler dès que vous êtes autorisé à retirer de votre IRA sans pénalité et si vous tombez dans la tranche d'imposition la plus basse, un IRA traditionnel pourrait être le meilleur moyen. Et si vous êtes vraiment incertain, vous pouvez toujours en ouvrir un. Mais rappelez-vous qu'au bout du compte, peu importe vos économies d'impôt, disposer d'une épargne-retraite constitue un pas dans la bonne direction pour assurer une meilleure stabilité financière.