Pouvez-vous déduire les frais légaux sur vos impôts?

Attends, la loi a changé

Cet article fait référence aux règles pour 2017. Consultez notre ventilation des nouvelles règles fiscales et leur signification pour vous en 2018. Il existe de nombreuses blagues d’avocats, mais les projets de loi ne sont pas si drôles. La bonne nouvelle est que, dans quelques situations, ces frais peuvent être déduits des impôts. Voici comment les honoraires d’avocat et d’autres frais juridiques peuvent réduire votre facture fiscale.

Quelle est la franchise?

En général - il existe des exceptions - vous pouvez déduire les frais de justice pour:

• Discrimination ou poursuites de dénonciation
• Faire ou garder son travail, comme se défendre contre des accusations criminelles survenant au travail
• Obtenir des conseils fiscaux
• Détermination, contestation, paiement ou demande de remboursement de toute taxe
• Situations dans lesquelles vous avez été récompensé ou obtenu un règlement des dommages-intérêts imposables
• Frais juridiques ordinaires et nécessaires liés à l'exploitation de votre entreprise
• Cas impliquant des problèmes fiscaux liés à votre entreprise, votre ferme ou vos immeubles locatifs générant un revenu
• Obtenir des paiements de pension alimentaire

De plus, si vous avez droit au crédit d’impôt fédéral pour adoption, vous pourrez peut-être amortir les frais juridiques liés à l’adoption d’un enfant.

Ce qui n’est pas déductible

Pour l’essentiel, les frais de justice personnels ne sont pas déductibles. Par exemple, l’IRS n’autorise aucune déduction pour les frais juridiques liés à:

• Situations dans lesquelles vous avez été récompensé ou obtenu un règlement pour dommages et intérêts hors taxe
• Préparer un testament
• Frais liés à la participation à une campagne politique
• Se battre pour la garde d'un enfant
• Dommages-intérêts pour préjudice personnel, sauf s’il s’agit d’une discrimination ou de poursuites en cas de dénonciation
• Préparer ou défendre des titres sur une propriété
• Acquisition d’un bien, même s’il s’agit d’un bien locatif

Comment tirer le maximum de cette déduction

Connaître la règle des 2%: en général, les particuliers ne peuvent déduire que la partie des frais juridiques admissibles dépassant 2% de leur revenu brut ajusté, à quelques exceptions près. Donc, si votre AGI est de 100 000 $, vous ne pourrez probablement pas déduire les 2 000 premiers dollars de vos frais juridiques admissibles. Cette règle limite considérablement le montant de la déduction pour un grand nombre de personnes, mais si vous faites face à un énorme problème avec votre avocat, cela pourrait tout de même réduire votre facture fiscale au moins un peu.

Préparez-vous à détailler: Déduire les frais de justice,vous aurez besoin de détailler vos impôts au lieu de prendre la déduction standard. Cela signifie que vous utiliserez l’Annexe A. Le détail de vos impôts prendra probablement plus de temps, mais vous pourriez vous retrouver avec une facture d’impôt inférieure. (Demandez de l'aide pour décider si vous souhaitez détailler.) Si les frais juridiques sont une dépense d'entreprise, vous devrez probablement utiliser l'annexe C; s’ils sont liés à un bien locatif, consultez l’annexe E.

En général, les particuliers ne peuvent déduire que la partie des frais juridiques admissibles qui dépasse 2% de leur revenu brut ajusté.

Assurez-vous que votre avocat détaille la facture: votre avocat pourrait passer du temps à des questions fiscales; certaines ne le seront pas. À son tour, une partie du coût pourrait être déductible et d’autres ne le seront pas. Pour savoir quoi, vous aurez besoin des factures détaillées de votre avocat.«Certains avocats feront une estimation et diront:« Eh bien, 25% du cas concerne vos demandes de pension alimentaire. Vous m'avez donné 100 000 dollars, donc 25 000 dollars. "Je serais prudent à propos de cette approche, car l'IRS pourrait affirmer que ce n'est pas un record de dépenses, c'est juste une supposition", prévient l'avocat Christopher Melcher, associé chez Walzer Melcher LLP Woodland Hills, Californie.

Pensez stratégiquement: si vous savez qu'un futur ex-président va déduire les frais légaux imputables à l'obtention d'une pension alimentaire, tenez-en compte dans vos négociations de divorce, dit Melcher. «En gros, il ya maintenant plus de revenus ou plus d’argent à diviser, car nous avons trouvé des économies d’impôts là-bas», explique-t-il.

Voir un pro:La déduction pour frais juridiques est l’une des zones les plus grisées du code des impôts. Par conséquent, si vous souhaitez déduire de nombreux frais juridiques, faites-le d'abord par un fiscaliste qualifié. Après tout, la dernière chose que vous voulez, c'est un autre projet de loi.

Et après?

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