Taux d'imposition des dividendes 2017: découvrez ce que vous allez devoir

+ Jetez un coup d'œil sur les taux d'imposition des dividendes 2017

Si vous êtes dans cette tranche d'imposition …	… vous payez ce taux sur les dividendes déterminés …	… mais vous payez ce taux sur les dividendes non qualifiés.
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Les dividendes ne sont pas de l'argent gratuit - ils constituent généralement un revenu imposable. Mais quand et comment vous possédez un investissement qui les rapporte, cela peut changer radicalement la facture fiscale de ces dividendes.

Il existe de nombreuses exceptions et scénarios inhabituels avec des règles spéciales (voir la publication 550 de l’IRS pour plus de détails), mais voici en général comment fonctionne l’impôt sur les dividendes.

Dividendes qualifiés et non qualifiés

Un dividende est une part des bénéfices d’une société distribuée aux actionnaires. Aux fins fiscales, il existe deux types de dividendes: qualifiés et non qualifiés. Les dividendes non qualifiés sont parfois appelés dividendes ordinaires.

Pour qu'un dividende soit qualifié, il doit d'abord être payé par une société américaine ou une entité étrangère qualifiée. Pour de nombreux investisseurs, qu’il s’agisse d’actions, de fonds communs de placement ou de FNB, il est facile à satisfaire.

Deuxièmement, il doit s'agir d'un dividende aux yeux de l'IRS. Certaines choses ne comptent pas comme des dividendes, malgré leur surnom, notamment:

• Primes qu'une compagnie d'assurance renverse
• Distributions annuelles des caisses populaires aux membres
• «Dividendes» de coopératives ou d'organisations exonérées d'impôt

En outre, les dividendes ne sont pas synonymes de gains en capital.

Enfin, les dividendes ne sont généralement considérés comme qualifiés que si vous avez conservé le titre sous-jacent assez longtemps. La définition de «suffisant» devient un peu délicate, mais généralement, si vous détenez le titre pendant plus de 60 jours au cours de la période de 121 jours qui a débuté 60 jours avant la date de détachement du dividende - c'est-à-dire le jour où vous devez posséder le stock pour recevoir le dividende - le dividende est qualifié. (Au fait, les actions privilégiées ont des règles spéciales.)

Voici un exemple. Si vos actions Ford versaient un dividende le 1er septembre et que la date ex-dividende était le 20 juillet, vous devez être propriétaire de vos actions pendant au moins 61 jours entre le 21 mai et le 19 septembre. Et lorsque vous comptez les jours, incluez le jour où vous avez vendu les actions, mais pas le jour où vous les avez achetées.

Si vous ne détenez pas les actions assez longtemps, l’IRS pourrait les considérer non qualifiées et vous paierez l’impôt au taux supérieur non qualifié.

Taux d'imposition des dividendes pour 2017

Le taux d’imposition des dividendes qualifiés est généralement inférieur à celui des dividendes non qualifiés: 0%, 15% ou 20%, selon votre tranche d’imposition. Le taux d'imposition sur les dividendes non qualifiés est identique à celui de votre tranche d'imposition habituelle. (Dans quelle tranche d'imposition suis-je?)

Dans les deux cas, les personnes dans les tranches d'imposition supérieures paient davantage d'impôt sur leurs dividendes.

Si vous êtes dans cette tranche d'imposition …	… vous payez ce taux sur les dividendes déterminés …	… mais vous payez ce taux sur les dividendes non qualifiés.
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Comment payer les taxes sur les dividendes

Après la fin de l’année, vous recevrez un formulaire 1099-DIV - ou parfois une annexe K-1 - de votre courtier ou de toute entité qui vous a envoyé au moins 10 $ en dividendes et autres distributions. Le code 1099-DIV indique ce que vous avez reçu et si les dividendes étaient qualifiés ou non. Vous utilisez ces informations pour remplir votre déclaration de revenus. Vous devrez peut-être également remplir une annexe B si vous avez reçu plus de 1 500 $ de dividendes pour l'année.

Même si vous n’avez pas reçu de dividende en espèces (disons que vous avez réinvesti automatiquement le vôtre pour acheter davantage d’actions des actions sous-jacentes, comme dans un régime de réinvestissement des dividendes, par exemple), vous devez toujours le déclarer. Vous devez également déclarer les dividendes des investissements que vous avez vendus au cours de l'année.

Comment contrôler votre facture fiscale de dividende

Les pros disent que quelques manœuvres peuvent aider.

Regarder le calendrier

Selon Terry Deever, expert-comptable et planificateur financier agréé à Camarillo, en Californie, vous pourriez économiser de l'argent sur les impôts en conservant vos investissements pendant au moins 61 jours, a déclaré Terry Deever. Veillez simplement à ce que cela corresponde à vos autres objectifs de placement.

Mettre de l'argent de côté

Votre employeur retient les impôts de votre chèque de paie et les envoie à l'IRS en votre nom - mais personne ne fait généralement la même chose avec vos dividendes.

«S’ils sont suffisamment importants et qu’il n’ya pas d’autre source de retenue, les impôts estimés vont devoir être payés, et ceux-ci sont payés sur une base trimestrielle. Le spécialiste en déclarations peut vous aider à déterminer le montant, mais c’est un élément à prendre en compte si vous recevez des dividendes importants », prévient Deever.

Conservez les placements qui versent des dividendes dans un compte de retraite

Cela pourrait protéger les dividendes des impôts ou les différer, déclare Ken Corlett, planificateur financier agréé de WorthPointe à San Diego.

«Si vous générez tellement de revenus que vous affectez votre tranche d’imposition, c’est l’occasion de planifier un peu», dit-il.

Pensez à l'avenir, cependant. Avez-vous besoin du revenu maintenant? De plus, le type de compte de retraite est important. Lorsque vous retirez par la suite de l'argent d'un IRA traditionnel, par exemple, il peut être imposé au taux de votre impôt sur le revenu ordinaire plutôt qu'à ces taux de dividende moins élevés. Si vous remplissez les conditions requises pour bénéficier d’un Roth IRA, vous n’obtiendrez pas d’allégement fiscal sur la cotisation, mais vos retraits éventuels, après 59 ans et demi, pourraient être exempts d’impôt.Ceci est juste l'une des nombreuses choses que vous devriez considérer lors du choix entre un traditionnel ou Roth IRA. (Vous ne savez pas quelle est la différence entre Roth et les IRA traditionnels? Nous expliquons ici.)