Un régime d'achat d'actions pour les employés (PPSA) survole-t-il votre radar?

Par Lyman Howard, CFP, CFA

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Je n’ai pas de REEE au travail, mais si je le faisais, je le ferais au maximum! Travaillez-vous pour une grande entreprise avec un stock coté en bourse? Si vous ne l’avez pas déjà fait, discutez avec le service de la paie de tout régime d’actionnariat salarié (PPSA). Si les fonctionnalités suivantes sont autorisées dans le plan, vous devez absolument envisager de participer.

Posez les questions suivantes:

• Le régime est-il un régime REEE qualifié en vertu de l'article 423 du code des impôts?
• Les actions peuvent-elles être achetées avec un rabais de 15%?
• Y a-t-il une période de «recul»?
• Les ventes le jour même sont-elles autorisées?

Si les réponses sont «oui» à tous, les choses vont bien! Votre employeur offre cet avantage comme un moyen d'encourager la participation à long terme à la fortune de l'entreprise, ce qui est différent de l'attribution d'options d'achat d'actions. Dans un REEE, un employé bénéficie de retenues sur la masse salariale (après impôts) sur une période d’offre de 6 mois. À la fin de cette période, votre argent est utilisé pour acheter des actions de la société à un escompte de 15% sur le prix du marché ou de 15% du prix au début de la période, selon le montant le moins élevé (valeur de référence)., qui travaille en votre faveur). Si le titre a grimpé au cours de la période d'offre précédente de 6 mois, vous achetez à 15% au-dessous du prix de départ plus bas, soit 15% plus le gain sur la période. Même si le cours de l’action a chuté au cours de la période, vous l’achetez toujours 15% en dessous du cours d’aujourd’hui, puis vous le vendez immédiatement au cours du jour pour un gain.

Vous pouvez choisir de conserver vos actions pendant une période minimale (au moins un an à compter de l'achat et deux ans à compter de la période d'offre) si vous le souhaitez, pour obtenir le traitement «qualifié» des gains en capital, mais vous devriez plutôt vendre vos actions le jour même de votre achat. achetez-les en profitant immédiatement de la remise. Ce petit profit que vous réalisez sera imposé sur votre W-2 comme un revenu ordinaire et vous pourrez ensuite le «recharger» à la prochaine période d'offre.

La société plafonnera vos retenues sur la paie à 10% de votre salaire. Néanmoins, avec un salaire annuel de 100 000 dollars, vous pouvez acheter pour 5 000 dollars d'actions sur six mois, et donc un minimum de 750 dollars par période. Vous pouvez le faire deux fois par an. Il faut une certaine discipline et une attention particulière aux détails pour vous assurer de vendre immédiatement après votre achat, mais votre service de la paie pourrait peut-être vous aider à automatiser le processus. Il y a des raisons pour ne pas participer, en effet. Si vous ne pouvez tout simplement pas survivre sans l'argent de votre chèque de paie, vous ne pourrez pas participer. En outre, si vous avez déjà une énorme exposition à votre entreprise par le biais d’options d’achat d’actions, vous ne voudrez peut-être pas augmenter l’exposition au travers de ces achats d’actions supplémentaires. En l'absence de ces mises en garde, l'occasion se présente!

Assurez-vous de vérifier auprès de votre conseiller fiscal les conséquences de votre situation personnelle. Votre entreprise risque également de ne pas être aussi généreuse que prévu avec ses conditions, alors renseignez-vous avant de prendre des mesures.