Quelle est la différence entre HSA et FSA?

Essayer de choisir entre un compte d'épargne santé (HSA) et un arrangement de dépenses flexible (FSA) peut suffire à vous faire croiser les yeux. À certains égards, ils sont très similaires: ce sont les deux comptes auxquels vous pouvez contribuer en franchise d’impôts pour économiser sur les frais médicaux. À d’autres égards, ils sont très différents et, avec plusieurs différences essentielles entre les HSA et les FSA, il est littéralement rentable de prendre cette décision correctement.

Les HSA et les FSA permettent aux personnes ayant une assurance maladie de réserver de l’argent pour couvrir les coûts des soins de santé appelés «dépenses admissibles», y compris les franchises, les co-paiements et la coassurance, ainsi que les coûts des ordonnances mensuelles. Parfois, les employeurs contribueront également des fonds à ces comptes. Dans la plupart des cas, vous recevez une carte de débit pour votre compte et pouvez l'utiliser pour payer les dépenses éligibles tout au long de l'année. Les deux types de comptes bénéficient également d’avantages fiscaux, bien que ces avantages ne soient pas les mêmes.

En général, choisir de s'inscrire pour une HSA ou une FSA est intelligent. Savoir lequel choisir et comment en tirer le meilleur parti nécessitera une certaine éducation.

Êtes-vous admissible à un HSA?

Les comptes d'épargne santé ne sont pas accessibles à tout le monde. C’est la première différence clé, et si vous n’êtes pas éligible pour un HSA, votre décision sera beaucoup plus facile. Seules les personnes ayant un régime de santé à franchise élevée, ou HDHP, peuvent choisir un HSA.

Pour 2018, un HDHP doit avoir une franchise de 1 350 USD ou plus pour un particulier ou de 2 700 USD pour une famille. Ces régimes plafonnent également le montant que vous pouvez dépenser chaque année pour les services couverts à 6 550 $ pour un particulier et à 13 100 $ pour une famille.

Pour pouvoir prétendre à une HSA, ce HDHP doit être votre seul régime d’assurance maladie, vous ne devez pas être éligible à Medicare et vous ne pouvez pas être réclamé en tant que personne à charge de la déclaration de revenus d’une autre personne. Tous les régimes comportant des franchises dépassant ces limites ne sont pas admissibles aux HSA. Il est donc important de vérifier auprès de l’assureur avant de souscrire.

Différences importantes entre les HSA et les FSA

Comme vous pouvez le constater dans le tableau suivant, il existe plusieurs différences supplémentaires entre ces comptes. Des choses comme votre flexibilité de cotiser, la possibilité de conserver votre solde inutilisé et des avantages fiscaux supplémentaires font des HSA le choix le plus judicieux si vous en avez la possibilité. Néanmoins, l'un ou l'autre compte vous permet d'économiser de l'argent et de faciliter la budgétisation des coûts médicaux.

	Compte d'épargne santé (HSA)	Arrangement de dépenses flexible (FSA)
Critères d'admissibilité	Les conditions d'éligibilité incluent d'avoir un plan de santé à franchise élevée (HDHP)	Aucune condition d'admissibilité
Limite de cotisation	Contributions 2018 plafonnées à 3 450 $ pour les particuliers et à 6 900 $ pour les familles	Contributions 2018 plafonnées à 2 650 USD
Changer le montant de la contribution	Vous pouvez modifier votre contribution au compte à tout moment de l’année.	Les montants des contributions ne peuvent être ajustés que lors de l'inscription ouverte ou en cas de changement d'emploi ou de statut familial.
Rouler	Les soldes non utilisés sont reportés à l’année prochaine.	À quelques exceptions près, les RTA «sont utilisées ou perdues» et vous perdez tout solde inutilisé.
Lien avec l'employeur	Votre HSA peut vous suivre lorsque vous changez d'emploi.	Dans la plupart des cas, vous perdez votre FSA avec un changement d’emploi. Une exception: si vous êtes éligible pour le maintien de la FSA via COBRA.
Effet sur les taxes	Les cotisations sont déductibles d’impôt, mais peuvent également être déduites de votre impôt sur le salaire. La croissance et les distributions sont libres d’impôt.	Les contributions sont avant impôts et les distributions sont non taxées.

Vous ne pouvez pas choisir les deux, à moins que…

Si vous êtes admissible à une HSA, vous ne pouvez pas choisir de créer une HSA et une FSA, à moins que la FSA ne soit une FSA à «objectif limité». Votre représentant des ressources humaines pourra vous dire si c'est le cas pour votre nouvel emploi.

Une FSA à usage limité fonctionne comme une FSA standard mais ne peut être utilisée que pour les soins de la vue et les soins dentaires. Si vous prévoyez des coûts médicaux élevés tout au long de l’année, ou si vous souhaitez maximiser les contributions à votre HSA tout en minimisant vos retraits, utiliser un RTA à usage limité pour les frais de vision et de soins dentaires attendus pourrait être un choix judicieux.

Lequel devriez-vous choisir?

Les deux comptes offrent des avantages qui peuvent faciliter la gestion de vos frais médicaux directs tout au long de l’année. Mais vous devriez opter pour un HSA si vous y êtes admissible, si pour une autre raison que les limites sont plus élevées et que vous pouvez reporter vos contributions d'année en année. Si vous ne vous qualifiez pas, inscrivez-vous à la FSA.

Une bonne règle à suivre lorsque vous commencez à réfléchir au montant de votre contribution: commencez par en prévoir suffisamment pour couvrir votre franchise, le coût des médicaments que vous attendez, les visites prévues chez le médecin et tous les traitements ou chirurgies prévus. De plus, n’ayez pas peur de demander à votre représentant des ressources humaines lorsque vous rencontrez des questions; on ne peut pas s’attendre à ce que vous connaissiez tous les tenants et les aboutissants de vos nouveaux avantages.

Mis à jour le 24 octobre 2017.