Flux de trésorerie net - Explication complète, formule et exemple |

Description:

Le flux de trésorerie net fait référence à la différence entrées et sorties dans une période donnée. Au sens strict, les flux de trésorerie nets se réfèrent à la variation du solde de trésorerie d'une entreprise comme indiqué dans son tableau des flux de trésorerie.

Fonctionnement (exemple):

Flux net de trésorerie variation de la trésorerie et des équivalents de trésorerie. " Il est très important de noter que les flux de trésorerie nets ne sont pas les mêmes que le revenu net, les flux de trésorerie disponibles ou le BAIIA.

Vous pouvez estimer le flux de trésorerie net d'une entreprise en examinant la variation des liquidités sur une période donnée. bilan. Cependant, l'état des flux de trésorerie est un endroit plus intéressant à regarder. Les flux de trésorerie nets sont la somme des flux de trésorerie liés aux opérations (CFO), des flux de trésorerie liés aux investissements (CFI) et des flux de trésorerie liés aux financements (CFF)

Regardons le tableau des flux de trésorerie de Wal-Mart (NYSE: WMT) tel que présenté par Yahoo! La finance. Au bas de l'état des flux de trésorerie, nous voyons que la variation de la trésorerie et des équivalents de trésorerie est évaluée à 632 millions de dollars. Cela signifie que lorsque les flux de trésorerie liés à l'exploitation, les flux de trésorerie liés aux placements et les flux de trésorerie liés au financement sont ajoutés, Wal-Mart a ajouté 632 millions de dollars à son solde de trésorerie en 2010.

* Tous les chiffres sont en milliers

** Source: Yahoo! Finances

Pourquoi ça compte:

Le flux de trésorerie net est le carburant qui aide les entreprises à se développer, à développer de nouveaux produits, à racheter des actions, à verser des dividendes ou à réduire la dette. C'est ce qui permet aux entreprises de mener leurs activités quotidiennes. C'est pourquoi certaines personnes évaluent les flux de trésorerie nets plus que n'importe quelle autre mesure financière, y compris le bénéfice par action. Les revenus et les dépenses sont des facteurs importants de flux de trésorerie nets.

Sans flux de trésorerie nets positifs à long terme, l'entreprise va échouer, mais la société peut compenser les flux de trésorerie négatifs à court terme par des emprunts. Il est important de noter que les flux de trésorerie nets négatifs à court terme ne sont pas toujours une mauvaise chose. Par exemple, si une entreprise doit dépenser de l'argent pour construire une deuxième usine de fabrication, l'investissement sera finalement rentable tant que l'usine génère plus d'argent que ce qu'elle a coûté pour construire.

Les investisseurs recherchent souvent des entreprises qui ont flux de trésorerie net élevé ou en amélioration, mais prix des actions bas - la disparité signifie souvent que le cours de l'action va bientôt augmenter. Pour en savoir plus sur l'utilisation des flux de trésorerie dans l'analyse de votre entreprise, cliquez ici pour lire, Avec ce ratio, les flux de trésorerie sont roi.