Définition de la phase de don et exemple |

Ce que c'est:

Une phase de don est le moment où une personne commence à planifier ou commence à donner La richesse dans le cadre de sa planification successorale. Comment ça marche (Exemple):

Disons que Jane Smith a 87 ans et qu'elle a accumulé environ 3 millions de dollars au cours de sa vie d'épargne et d'investissement. Elle estime qu'elle aura besoin d'environ 1 million de dollars pour payer ses frais médicaux et de subsistance pour le reste de sa vie. Les 2 millions de dollars restants sont à offrir à sa guise. Elle met 1 million de dollars dans une fiducie pour son fils et décide de donner 1 million de dollars de stock à un refuge pour animaux local.

Beaucoup de gens tentent de réduire la taille de leur domaine alors qu'ils sont encore vivants en donnant des portions de leur biens. Cela peut être fait sans déclencher d'impôt sur la mort tant que les dons sont inférieurs à la limite d'exonération de l'impôt sur les dons. Une taxe sur les donations est l'impôt fédéral sur tout ce qui a une valeur qu'une personne donne à une autre pendant que le donneur est encore en vie. Les dons à un conjoint ou à une organisation politique ne sont généralement pas assujettis à l'impôt sur les dons (ils peuvent être imposables, par exemple, si le conjoint n'est pas un citoyen américain). De plus, si une personne paie directement ses frais de scolarité ou ses frais médicaux, l'impôt sur les donations ne s'applique pas non plus.

Pourquoi cela compte:

Pendant la phase de don, les priorités fiscales changent. Alors que la plupart des investisseurs consacrent la majeure partie de leur temps à la planification fiscale pour minimiser l'impôt sur le revenu, la priorité est de réduire au minimum les impôts fonciers et les fardeaux des héritiers de l'investisseur.

La période des dons peut être très enrichissante pour l'investisseur parce que cela lui permet de donner de grandes sommes d'argent à des causes importantes et de faire des déclarations audacieuses avec cet argent.

Les questions d'impôt sur les successions requièrent l'avis d'un bon conseiller fiscal, car les règles fiscales sont compliquées et les seuils changent. L'obligation fiscale devient encore plus compliquée si le destinataire d'un legs vend le don, ce qui arrive souvent lorsque les gens font don de voitures, d'œuvres d'art ou de biens immobiliers à des organismes de bienfaisance.