Surveillez les taux d'imposition lorsque vous ajoutez un revenu

Plus de revenus est généralement une très bonne chose, mais un taux d’imposition plus élevé peut atténuer l’impact d’un revenu plus élevé. Heureusement, vous pouvez prendre des mesures judicieuses pour tirer le meilleur parti de ce nouvel argent.

Nous avons demandé à Brian McCann, un conseiller financier de San Jose, en Californie, des conseils sur la maximisation des revenus et la réduction des impôts.

Comment les impôts devraient-ils guider les décisions relatives à l'ajout de revenus à un ménage?

Il est important de penser à l’impact après impôts de vos revenus. Ajouter plus de salaire au budget familial pourrait être une bonne idée, mais cela pourrait également vous faire passer dans la prochaine tranche d'imposition, ce qui entraînerait un taux d'imposition marginal plus élevé et une réduction de l'impact global du salaire supplémentaire.

Par exemple, si votre famille a un revenu de 155 000 USD et vit en Californie, chaque dollar supplémentaire que vous gagnerez sera imposé à votre taux marginal de 28% pour les impôts fédéraux et de 9,3% pour les impôts de l’État de Californie, pour un total de 37,3% en les taxes. (En 2016, pour les couples mariés déposant conjointement, les revenus compris entre 75 300 USD et 151 900 USD sont taxés à 25% pour le gouvernement fédéral.) De plus, les revenus gagnés sont soumis aux impôts de la sécurité sociale et de l'assurance-maladie, qui se combinent pour 7,65% supplémentaires.

Toutefois, vos déductions pour temps d’imposition suffiront probablement à ramener votre revenu brut ajusté à moins de 151 900 dollars. Vous ne paierez donc aucun impôt fédéral de 28% sur ces dollars.

Maintenant, si un conjoint gagne 155 000 $ et que l’autre épouse envisage de prendre un emploi à 45 000 $, vous obtiendrez un revenu familial de 200 000 $. Ici, il peut être judicieux que les deux conjoints maximisent leurs contributions 401 (k) de 18 000 $ par an. Même si un époux ne rapporte que 27 000 $ avant impôt à la maison, ces 36 000 $ avec imposition différée réduiraient le revenu familial à 164 000 $, ce qui réduirait considérablement le montant sur lequel vous pourriez être imposé au taux fédéral de 28%.

Je vois souvent des gens se tromper. Les conjoints les moins rémunérés ne maximisent souvent pas leurs cotisations 401 (k) car ils estiment que cela réduirait trop leur salaire net.

Bien sûr, payer un peu plus d’impôts n’est pas le seul facteur à prendre en compte pour décider d’apporter un revenu supplémentaire à la maison. Vous devriez également vous demander si l'emploi aura une incidence sur le potentiel de revenus futur du conjoint. Si le fait de commencer ou de continuer à occuper un emploi laissera le conjoint en position de gagner beaucoup plus de revenus dans cinq ou dix ans, il en vaudra peut-être la peine, malgré les impôts et les taxes engagés.

Existe-t-il d'autres décisions en matière de finances personnelles pouvant affecter votre revenu imposable?

Voici quelques considérations communes:

• Revenus locatifs. Beaucoup de gens veulent créer des flux de revenus passifs afin de remplacer leur revenu actuel à la retraite. Mais les revenus de location sont entièrement imposables. Si vous investissez dans un immeuble locatif générant un revenu important et que vous vous trouvez dans une tranche d'imposition élevée, vous réduirez votre rendement après impôt. Il peut être plus approprié d’investir dans des actifs où les gains peuvent être différés, tels que des actions, afin de limiter les revenus actuels.
• Emplacement de l'actif. Certains actifs d'investissement, tels que les obligations ou les REIT (fiducies de placement immobilier), peuvent générer un revenu entièrement imposable. Le fait de détenir ces types d’actifs dans des comptes exonérés d’impôt ou à impôt différé peut permettre d’éviter de payer les taux d’imposition de l’année en cours sur le revenu.
• Propriété de l'entreprise. De nombreuses dépenses communes sont déductibles de votre impôt sur le revenu si vous avez une entreprise. Gérer une petite entreprise peut être un excellent moyen de générer un revenu supplémentaire et de bénéficier d’importants avantages fiscaux.

Qu'est-ce que les gens devraient garder à l'esprit à propos des tranches d'imposition?

Il est toujours très utile de comprendre la tranche d’imposition de votre famille, de sorte que vous sachiez combien vous pourriez gagner de plus avec votre taux d’impôt actuel avant de passer au taux marginal suivant. Il est également judicieux de déterminer si vous pouvez modifier votre revenu d’une année sur l’autre, par exemple en prenant une prime au travail au cours de la nouvelle année plutôt qu'en décembre, afin d’équilibrer les gains sur plusieurs années et d’éviter une trop grande un impact fiscal.

Brian McCann, CFP, est conseiller financier et fondateur de Bootstrap Capital LLC à San Jose, en Californie.