Principaux changements fiscaux de 2015 à connaître

Rollovers IRA

Cette année, l’IRS impose des limites plus strictes aux reconductions de crédit de l’IRA. Les titulaires de régime peuvent toujours recevoir des distributions d’un IRA ou 401 (k) et placer les fonds dans un autre IRA ou les retourner au même IRA sans payer d’impôts, à condition que le transfert ait eu lieu dans les 60 jours suivant la distribution. Mais maintenant, cela n’est autorisé qu’une fois par an sur l’ensemble de leurs comptes IRA.

Les transferts de fiduciaire à fiduciaire, dans lesquels votre société de courtage IRA transfère l'argent directement à une autre société de courtage IRA, restent illimités.

Comptes de dépenses flexibles

Les règles ont changé pour les fonds inutilisés dans Comptes de dépenses flexibles, comptes d’épargne fiscalement avantageux, pour les dépenses liées à la santé. Avant 2013, vous perdriez tous les fonds restants dans votre FSA à la fin de l’année. Désormais, les employeurs peuvent autoriser leurs employés à verser jusqu'à 500 $ sur l'année suivante ou bénéficier d'un délai de grâce de deux mois et demi pour utiliser les fonds restants.

Les employeurs ne peuvent offrir qu’une de ces options et n’ont pas à en offrir non plus. Assurez-vous donc d’obtenir des informations auprès de votre administrateur des avantages sociaux. Notez également que si vous reportez un solde de votre compte FSA, vous ne pourrez plus placer d’argent dans un compte d’épargne santé.

myRAs

Cette année, les épargnants en matière de retraite ont une nouvelle option, soutenue par le gouvernement, qui leur permet de créer leur propre nid. Les comptes, appelés myRAs, sont similaires aux comptes Roth IRA en ce sens que vous contribuez en dollars après impôt, qui peuvent être distribués en franchise d'impôt, à condition que les retraits respectent certaines conditions.

Mais contrairement au Roth IRA, dans lequel vous investirez probablement dans des fonds communs de placement, des actions ou des obligations, les myRA sont uniquement investis dans des obligations d’épargne du gouvernement et seront garantis par le gouvernement des États-Unis. C'est une bonne nouvelle car cela signifie que les épargnants ne peuvent jamais perdre leurs principaux investissements. De plus, les myRAs n'exigent aucun minimum pour s'ouvrir et sont exempts de frais d'administration.

Déductions standard

Comme chaque année, la déduction forfaitaire a changé. Pour les contribuables célibataires et les personnes mariées qui déposent leur déclaration séparément, le montant est de 6 300 $. Pour ceux qui sont mariés et qui produisent une déclaration conjointe, cela représente 12 600 $. C’est 9 250 dollars US pour les personnes qui remplissent les fonctions de chef de ménage.

Déductions détaillées

Si vous détaillez, plutôt que d'utiliser la déduction standard, vos déductions détaillées peuvent être limitées en fonction de votre revenu. Si vous produisez en tant que célibataire et que votre revenu brut ajusté est de 258 250 dollars ou plus, vos déductions détaillées commenceront à disparaître progressivement. Si vous êtes marié et déposez ensemble, l’élimination progressive commence à 309 900 dollars.

Exemptions personnelles

Cette année, les exemptions personnelles s'élèvent à 4 000 $ par personne - mais elles commencent également à disparaître progressivement à mesure que votre revenu augmente. Pour les déposants célibataires, l'élimination commence à 258 250 $ et vous ne pouvez plus demander une exemption si vous gagnez 380 750 $ ou plus. Pour les personnes mariées, l'élimination commence à 309 900 dollars. L'admissibilité prend fin pour les couples qui gagnent 432 400 $ ou plus.

Allégements fiscaux

De nombreux allégements fiscaux qui devaient expirer à la fin de 2014 ont été soit prolongés, soit rendus permanents. Par exemple, le crédit d'amélioration de l'efficacité énergétique des habitations et la déduction pour frais de scolarité dans l'enseignement supérieur ont été prolongés jusqu'en 2016 et la déduction pour frais de personnel enseignant est devenue permanente. Assurez-vous de savoir si d'autres allégements fiscaux ayant une incidence sur votre responsabilité s'appliquent toujours.

Ne soyez pas en retard

Beaucoup de choses ont changé cette année, mais pas les pénalités associées au dépôt tardif.

Obtenir une prolongation vous donnera jusqu'au 15 octobre^th déposer. Mais rappelez-vous, une prolongation s'applique uniquement à la production de votre déclaration de revenus et non au paiement de votre facture. Votre paiement est dû le 18 avril^th, que vous obteniez une extension ou non.

Si vous ne déposez pas ou ne payez pas vos impôts dans les délais, l'IRS vous infligera des pénalités et des intérêts. Vous devrez payer une pénalité de 5% sur le montant que vous devez, jusqu’à 25%, chaque mois de retard. Si vous ne déposez pas dans les 60 jours suivant la date d’échéance, vous paierez au moins 135 $ ou 100% de votre impôt impayé, selon le montant le moins élevé. Il y a aussi des pénalités, bien que moins sévères, si vous déclarez vos impôts, mais ne payez pas le montant dû dans les délais.

Vous aurez peut-être plus de temps, mais il reste encore beaucoup à faire.Portez une attention particulière aux modifications de cette année afin de maximiser vos économies - et payez vos impôts à temps!

Craig Smalley est un agent inscrit et le fondateur de CWSEAPA, LLP et Centre de crise fiscale, LLC.

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