Moyens de dernière minute pour réduire votre facture d'impôt

Par Kirk Kinder

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Les vacances approchent à grands pas et votre liste de choses à faire consiste probablement en des courses, des préparatifs pour les fêtes de Noël, ainsi qu’aux obligations professionnelles et familiales habituelles. La planification fiscale de dernière minute peut sembler une chose que vous faites en février, mars ou avril - mais elle devrait passer en tête de votre liste en décembre.

Au moment de la déclaration, il est trop tard pour maximiser vos économies d’impôt. Faire une vérification des impôts n’a pas besoin de beaucoup de temps, et cela pourrait libérer de l’argent pour votre budget de magasinage des Fêtes.

Évitez les pénalités ou les intérêts

Commencez par examiner votre retenue d’impôt ou vos paiements. Ce n’est pas un problème si la majeure partie de votre revenu provient des salaires W-2, mais peut-être de l’emploi des travailleurs indépendants, d’un emploi à temps partiel, d’un dividende ou d’un revenu d’intérêts. Si vous n’envoyez pas à Oncle Sam - et à son copain, l’État - suffisamment d’argent tout au long de l’année, des intérêts de 3% sur le montant que vous auriez dû payer pourraient vous être facturés. Cela peut sembler peu, mais c’est une dépense que vous pouvez éviter avec quelques minutes de planification.

L’IRS ne facturera pas d’intérêt sur l’impôt que vous n’avez pas payé pendant l’année si vous:

1. Payé au moins 90% de l’impôt à payer de cette année.
2. Vous avez payé 100% de l’impôt à payer de l’année dernière (110% si vous gagnez plus de 75 000 USD si vous êtes marié et déposez séparément, ou plus de 150 000 USD si vous utilisez un autre statut de déclaration).
3. Doit moins de 1 000 $ sur votre déclaration de 2016.

Vous trouverez l'obligation fiscale de l'année dernière à la ligne 63 du formulaire 1040 de l'IRS 2015. Si vous n'avez pas payé au moins autant cette année au moyen de retenues à la source ou de paiements estimés, envoyez un paiement estimatif pour le quatrième trimestre avant le 17 janvier., 2017. Si vous avez gagné moins cette année que l'année dernière, effectuez une simulation de déclaration pour voir si vous avez payé au moins 90% du passif de cette année.

Utiliser des véhicules d'épargne différée

Si votre régime de retraite d’entreprise n’est pas entièrement capitalisé - 401 (k), 403 (b), 457, etc. - c’est votre dernière chance. Vous pouvez différer 18 000 $ en 2016 et verser une contribution de rattrapage pouvant atteindre 6 000 $ si vous avez 50 ans ou plus. Les cotisations étant avant impôts, chaque dollar économisé réduit votre revenu imposable.

Vos contributions doivent provenir de retenues sur la paie. Par conséquent, vous devrez peut-être répartir au maximum vos deux derniers chèques de paie sur le compte. Vous pouvez également les financer avec un bonus de fin d'année. Demandez à votre spécialiste des ressources humaines de vos options.

" PLUS: Comment utiliser les tranches d'imposition fédérales à votre avantage

Financer un compte d'épargne santé

Les comptes d’épargne-santé sont l’un des outils de prédilection des planificateurs financiers, car ce sont les seuls véritables véhicules exempts d’impôts. Vous pouvez déduire des cotisations et les gains éventuels sont libres d’impôt si vous les retirez pour payer des frais médicaux admissibles.

Si vous avez un plan de santé éligible à un HSA, vous pouvez cotiser jusqu’à 3 350 dollars en 2016 si vous êtes un déclarant célibataire et jusqu’à 6 750 dollars si vous avez une famille. Si vous avez 50 ans ou plus, vous pouvez verser une contribution de rattrapage de 1 000 $. Et contrairement au 401 (k), vous n’avez pas besoin de financer une HSA par le biais d’une retenue sur la paie, vous pouvez écrire un chèque.

Les soldes HSA sont reportés indéfiniment. Si vous êtes à quelques années de la retraite, utilisez vos cotisations HSA pour réduire vos impôts et constituer un gage de santé qui vous permettra de payer vos factures médicales dans les années à venir.

Profiter de la récolte des pertes fiscales

Cela ressemble à une stratégie sophistiquée, mais la collecte des pertes fiscales signifie simplement la vente de positions financières en perte - y compris des actions, des obligations, des fonds communs de placement et des fonds négociés en bourse - afin de pouvoir prétendre à une déduction fiscale. L'IRS vous permet de déduire 3 000 $ de pertes en capital chaque année.

Attention à ne pas déclencher les règles de vente de lavage. Celles-ci stipulent que si vous subissez une perte lors de la vente d’une situation financière et que vous investissez dans la même détention ou dans une participation similaire dans un délai de 30 jours, vous perdrez effectivement la perte fiscale.

Maximisez vos dons de charité

C'est un excellent moment pour donner à un organisme de bienfaisance. Et si vous faites un don à la fondation communautaire de votre région - une entité qui soutient les organisations à but non lucratif dans une région donnée - vous pourriez obtenir un crédit d’impôt supplémentaire au-delà de la déduction fédérale.

Chaque État a ces fondations communautaires, et certains offrent aux contribuables un crédit d’impôt de 50% sur leurs dons, ce qui représente une réduction d’un dollar sur deux de leurs impôts. C’est bien mieux qu’une déduction. D'autres plafonnent le crédit à 25%.

Déduisez vos frais médicaux

L'IRS permet aux contribuables de déduire des frais médicaux dépassant 10% de leur revenu brut ajusté. Ces dépenses peuvent inclure le kilométrage médical - les visites chez le médecin ou à la pharmacie pour remplir des ordonnances, etc. - ainsi que les péages et le co-paiement.

Vous pouvez également dépasser le seuil en regroupant les dépenses en un an. Par exemple, si vous aviez un montant de dépenses médicales plus élevé que d'habitude en 2016, songez à planifier une procédure dentaire avant la fin de l'année pour vous assurer de pouvoir la déduire.

Prendre quelques minutes pour examiner votre situation fiscale pourrait vous faire économiser des centaines, voire des milliers de dollars, lorsque vous produirez votre déclaration.

Kirk Kinder, CFP, est un planificateur financier payant et le principal de Picket Fence Financial avec des bureaux dans le Maryland et en Floride.