Comment utiliser vos fonds de retraite pour financer votre entreprise, en franchise d'impôt

Par Mark Nolan

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Alors que les investisseurs de Wall Street encouragent les offres publiques initiales de Lending Club et OnDeck Capital et cherchent à tirer profit du boom des prêts alternatifs, une autre option de financement des petites entreprises gagne en popularité et offre des avantages par rapport aux options de financement émergentes.

Un nombre croissant d’entrepreneurs utilisent l’argent de leurs comptes 401 (k), IRA ou autres comptes de retraités pour financer une entreprise nouvelle ou existante sans payer d’impôts ni de pénalités. Selon une étude de 2011 du Bureau des affaires nationales, plus de 10 000 propriétaires de petites entreprises ont utilisé cette stratégie depuis 2005. Des rapports récents de l'industrie suggèrent que le chiffre pourrait avoir au moins doublé depuis lors.

Cette stratégie de financement gagne en popularité, car les franchiseurs informent leurs franchisés potentiels de l’option. On estime que jusqu'à 40% des nouvelles entreprises franchisées sont financées par des fonds de retraite.

Avantages de l'utilisation des fonds de retraite

Le financement d'une entreprise avec des fonds de retraite offre des avantages essentiels par rapport au financement traditionnel et aux alternatives émergentes:

Aucune dette, aucun intérêt

Les propriétaires d’entreprise investissent des fonds de retraite dans leur entreprise en tant que participation au capital plutôt qu’en tant que prêt, de sorte que les fonds n’ont pas besoin d’être remboursés sur leur compte de retraite. En conséquence, les propriétaires d'entreprise évitent les paiements de la dette et des intérêts qui accompagnent d'autres options de financement. Pour les entreprises en démarrage, ces paiements peuvent être lourds et retarder, voire menacer, leur succès.

Accès plus rapide

Contrairement à un prêt consenti par un prêteur traditionnel ou alternatif, il n’existe pas de vérification de la solvabilité ni de processus de souscription fastidieux. En règle générale, le propriétaire de l'entreprise peut accéder aux fonds dans un délai de 10 à 15 jours ouvrables. Pour une opportunité commerciale urgente, un accès rapide aux fonds peut faire toute la différence.

Indépendance

En utilisant leur propre argent, les propriétaires d'entreprise peuvent souvent éviter de faire appel à des investisseurs supplémentaires, conservant ainsi la propriété à 100% de l'entreprise.

Comment financer votre entreprise avec des fonds de retraite

L'IRS qualifie cette stratégie de financement de «Rollovers as Business Start-Ups» (ROBS). Les étapes requises comprennent: la création d'une C-corporation pour détenir et exploiter l'entreprise, la mise en place d'un plan de partage des profits 401 (k) parrainé par l'entreprise, la conversion des fonds de retraite existants du propriétaire de l'entreprise dans le 401 (k), et investir les fonds de retraite du propriétaire d'entreprise dans des actions de la société.

L'IRS a toujours affirmé que les propriétaires de petites entreprises peuvent légitimement effectuer une transaction ROBS. Les préoccupations de conformité ont porté sur la maintenance continue du plan, par exemple si les propriétaires d'entreprise déposent les rapports annuels requis et communiquent le plan aux nouveaux employés.

Avec des transactions aussi complexes, il est impératif de faire appel à des professionnels capables de vous guider tout au long des exigences de conformité. Cependant, les petites entreprises qui travaillent dans les complexités pourraient y voir de réels avantages.