Qu'est-ce qu'un Solo 401 (k)?

Les avantages du travail indépendant sont nombreux, mais il existe au moins un inconvénient majeur: l’absence de régime de retraite parrainé par l’employeur, semblable à un 401 (k).

Entrez le solo 401 (k) ou ce que l'IRS appelle un 401 à un participant (k). Conçu pour les travailleurs indépendants, ce compte imite la plupart des caractéristiques d'un régime parrainé par l'employeur, sans la corvée de travailler pour l'homme.

Qu'est-ce qu'un solo 401 (k)?

Cela ressemble à peu près à ce que cela ressemble: un individu 401 (k) conçu pour un propriétaire d’entreprise sans employé. En fait, les règles de l’IRS stipulent que vous ne pouvez pas contribuer à un solo 401 (k) si vous avez des employés, bien que vous puissiez utiliser le régime pour vous couvrir, ainsi que votre conjoint.

Faits rapides

Vous voulez juste connaître les bases du besoin de savoir sur ce compte de retraite? Voici la ventilation:

Règles d'éligibilité	Pas de restrictions d'âge ou de revenu, mais doit être un propriétaire d'entreprise sans employés.
Limite de cotisation	Total pouvant atteindre 55 000 dollars en 2018, avec une contribution de rattrapage supplémentaire de 6 000 dollars si 50 ans et plus.
Taxes sur les contributions	401 (k) traditionnel: les contributions sont versées avant impôt, ce qui réduit le revenu imposable de l’année. Roth 401 (k): Les contributions sont faites avec des dollars après impôt.
Impôts sur les distributions qualifiées à la retraite	401 (k) traditionnel: les distributions qualifiées sont imposées comme un revenu. Roth 401 (k): Les distributions qualifiées sont libres d’impôt.
Comment ouvrir	Tant que vous avez un numéro d’identification d’employeur, vous pouvez ouvrir un solo 401 (k) chez de nombreux courtiers en ligne. L’un de ceux figurant sur notre liste des meilleurs courtiers pour IRA conviendrait également pour un 401 (k).

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Pour plus d'informations, lisez la suite.

Solo 401 (k) limites de contribution

La limite de contribution individuelle totale de 401 (k) est d'au plus 55 000 $ en 2018. Il y a une contribution de rattrapage de 6 000 $ supplémentaire pour les 50 ans et plus.

Pour comprendre les règles de contribution du solo 401 (k), vous voulez vous considérer comme deux personnes: un employeur (de vous-même) et un employé (oui, de vous aussi). Dans les limites de cette limite de contribution globale de 55 000 $, vos contributions sont soumises à des limites supplémentaires pour chaque rôle:

• En tant qu'employé, vous pouvez contribuer jusqu'à 18 500 USD en 2018, ou 100% de la rémunération, selon le montant le moins élevé. Les personnes âgées de 50 ans et plus peuvent verser 6 000 $ supplémentaires ici.
• En tant qu'employeur, vous pouvez verser une contribution supplémentaire de participation aux bénéfices pouvant aller jusqu'à 25% de votre rémunération ou de votre revenu net provenant d'un travail indépendant, qui correspond à votre bénéfice net moins la moitié de votre impôt sur les travailleurs indépendants et des cotisations que vous avez versées au régime. La limite d'indemnisation pouvant être utilisée pour factoriser votre contribution est de 275 000 $ en 2018.

N'oubliez pas que si vous jouez à l'écart, les limites de 401 (k) s'appliquent par personne plutôt que par plan. Cela signifie que si vous participez également à un 401 (k) à votre travail quotidien, les limites s'appliquent aux cotisations pour tous les régimes, et non pour chaque régime individuel.

Solo 401 (k) avantages fiscaux

La bonne chose à propos d’un solo 401 (k) est que vous pouvez choisir votre avantage fiscal: vous pouvez opter pour le traditionnel 401 (k), en vertu duquel les cotisations réduisent votre revenu l’année où elles sont versées. Dans ce cas, les distributions effectuées à la retraite seront imposées comme un revenu ordinaire.

L’alternative est le Roth solo 401 (k), qui n’offre aucun allégement fiscal initial, mais vous permet de recevoir des distributions à la retraite sans impôt. En règle générale, un Roth est une meilleure option si vous vous attendez à ce que votre revenu soit plus élevé à la retraite. Si vous pensez que votre revenu diminuera à la retraite, optez pour l’allégement fiscal aujourd’hui avec un 401 (k) traditionnel.

En raison de ces avantages fiscaux, l’IRS a des règles assez strictes concernant le moment où vous pouvez utiliser l’argent que vous déposez dans l’un ou l’autre type de compte.

» Vous voulez plus d'informations? Voici notre comparaison détaillée de Roth et des 401 (k) s traditionnels

Couvrant votre conjoint sous votre solo 401 (k)

L'IRS autorise une exception à la règle du non-salarié sur le solo 401 (k): votre conjoint, s'il gagne un revenu de votre entreprise.

Cela pourrait effectivement doubler le montant que vous pouvez contribuer en tant que famille, en fonction de vos revenus. Votre conjoint effectuerait des reports facultatifs en tant qu'employé, jusqu'à concurrence de la limite de contribution de 18 500 $ (plus la disposition de rattrapage des 50 ans et plus, le cas échéant). En tant qu’employeur, vous pouvez alors verser la contribution de participation du plan à votre conjoint, jusqu’à concurrence de 25% de la rémunération.

Comment ouvrir un solo 401 (k)

Vous pouvez ouvrir un solo 401 (k) chez la plupart des courtiers en ligne, bien que vous ayez besoin d'un numéro d'identification d'employeur. Le courtier vous fournira un accord d’adoption du plan, ainsi qu’une demande d’ouverture de compte. Une fois que vous avez fait cela, vous pouvez configurer des contributions. Vous aurez accès à de nombreux investissements proposés par votre courtier, notamment des fonds communs de placement, des fonds indiciels, des fonds négociés en bourse, des actions individuelles et des obligations.

Si vous souhaitez faire une contribution pour cette année, vous devez établir le plan au plus tard le 31 décembre et verser la contribution de votre employé au plus tard à la fin de l'année civile. En règle générale, vous pouvez verser des contributions d’intéressement jusqu’à la date limite de production de votre déclaration de revenus pour l’année d’imposition.

Notez qu'une fois que le plan commence à bouger, il peut nécessiter quelques écritures supplémentaires - l'IRS exige un rapport annuel sur formulaire 5500-SF si votre plan 401 (k) a un actif de 250 000 $ ou plus à la fin d'une année donnée.

Voici d'autres ressources pour vous aider à peser vos options en tant que travailleur indépendant:

• Comparez un solo 401 (k) à d’autres options de régime de retraite indépendant
• Lisez à propos du SEP IRA, une autre bonne option pour les travailleurs solo
• Calculez vos besoins d'épargne retraite

Arielle O’Shea est rédactrice chez Investmentmatome, un site Web sur les finances personnelles. Courriel: [email protected]. Twitter: @arioshea.