3 numéros que les propriétaires de régime devraient connaître

3 Num neua thong (Eng sub) 1.1

Table des matières:

250 000 $: solde qui déclenche l'obligation de produire de l'impôt
50 000 $: maximum que les propriétaires de régimes en Solo 401 (k) peuvent emprunter
10%: taux de pénalité pour retrait anticipé
Vous pourriez aussi aimer:
Les régimes de retraite sont-ils prêts pour la révolution?
Les récents diplômés manquent d'épargne-retraite
La clé d'une planification réussie de la retraite
Derrière le rideau de fonds à date cible

Par Dmitriy Fomichenko

En savoir plus sur Dimitriy sur notre site Demander à un conseiller

Le Solo 401 (k) est une structure de régime de retraite unique dans laquelle le participant au régime porte plusieurs chapeaux. Le plan est conçu pour les travailleurs indépendants ou les propriétaires de petites entreprises sans aucun autre employé à temps plein. Le propriétaire de l’entreprise est à la fois l’employeur et le seul employé qui remplit les conditions requises pour participer au plan (bien que son conjoint puisse également participer). Dans un Solo 401 (k) autogéré, le titulaire du régime est également le dépositaire et l'administrateur du régime.

En raison de cette structure, le propriétaire du régime peut bénéficier d’un contrôle et d’une flexibilité exceptionnels. Cependant, cela implique aussi certaines responsabilités. Les propriétaires de régime solo 401 (k) sont tenus de maintenir leur régime conforme à la réglementation. Voici quelques chiffres importants que les propriétaires de régimes doivent garder à l'esprit.

250 000 $: solde qui déclenche l'obligation de produire de l'impôt

Comparé à un plan traditionnel 401 (k), un Solo 401 (k) nécessite beaucoup moins d’effort administratif. Les propriétaires de régimes sont responsables de la tenue de registres de toutes les transactions. Généralement, un propriétaire de plan Solo 401 (k) n’est pas tenu de produire une déclaration de revenus pour le plan. Toutefois, cela change lorsque l'actif du régime dépasse 250 000 $.

Si la valeur totale d'un plan Solo 401 (k) dépasse 250 000 $ à un moment quelconque d'une année d'imposition, l'administrateur du plan doit produire une déclaration relative au Solo 401 (k) pour cette année. La bonne nouvelle est que le classement n’est pas très compliqué. Un administrateur de régime Solo 401 (k) peut simplement déposer le formulaire 5500-EZ auprès de l’IRS.

50 000 $: maximum que les propriétaires de régimes en Solo 401 (k) peuvent emprunter

Un propriétaire de Solo 401 (k) peut emprunter de l’argent auprès du régime à tout moment et pour quelque raison que ce soit. Le processus de demande de prêt n’est pas compliqué et le taux d’intérêt appliqué aux prêts 401 (k) est généralement inférieur à celui des prêts bancaires.

Toutefois, les titulaires de régime peuvent emprunter un maximum de 50 000 $ ou 50% du solde total de leur compte, selon le montant le moins élevé. Le prêt doit également être remboursé dans les cinq ans. Les titulaires de régime doivent connaître la limite de prêt et rester au-dessus de leur calendrier de remboursement. Si vous ne remboursez pas le prêt correctement, celui-ci peut être traité comme un retrait du plan et des taxes et des pénalités peuvent être appliquées.

10%: taux de pénalité pour retrait anticipé

Même si le Solo 401 (k) est unique à bien des égards, il reste un régime de retraite «qualifié» en vertu du code des impôts. Comme les autres régimes qualifiés, un Solo 401 (k) est uniquement destiné à être utilisé comme épargne-retraite. Pour décourager les retraits anticipés, une somme de 10% est prélevée sur les fonds retirés avant l’âge de 59 ans et demi, en plus des impôts dus lors du retrait. C'est pourquoi la plupart des propriétaires de régimes ne devraient envisager un retrait anticipé Solo 401 (k) qu'en dernier recours. Les retraits après l’âge de 59 ans et demi sont toujours imposés, mais il n’ya pas de pénalité supplémentaire.