4 options de régime de retraite pour les travailleurs indépendants

Bien que le travail indépendant comporte de nombreux avantages, tels qu'une plus grande flexibilité et une plus grande autonomie, il présente également des inconvénients. L’un des plus importants est l’impôt supplémentaire: les travailleurs indépendants doivent payer deux fois plus d’impôts de la Sécurité sociale et de Medicare que les employés, en plus de leur impôt sur le revenu normal, et cet argent n’est pas retenu de leur salaire. L'absence d'avantages sociaux formels liés à un emploi traditionnel, tel qu'une assurance maladie et un plan de retraite.

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J'ai un jeune client qui est récemment passé de l'emploi traditionnel à un travail indépendant et qui luttait réellement pour payer les taxes supplémentaires tout en perdant son plan de retraite.

La bonne nouvelle pour ce client - et de nombreux travailleurs comme lui - est qu’il existe quatre régimes de retraite pour travailleurs indépendants qui peuvent contribuer à atténuer les tensions en réduisant votre revenu imposable tout en mettant de l’argent pour la retraite. Le plan qui vous convient le mieux dépend de plusieurs facteurs, notamment votre revenu, votre âge, si vous avez des employés et vos intentions quant aux fonds du régime de retraite.

Voici un aperçu des avantages et des inconvénients de chaque type de plan.

Solo 401 (k)

Avantages d'un Solo 401 (k):

• Limites de contribution élevées. Parce que vous êtes à la fois employeur et employé, vous pouvez contribuer davantage à un régime Solo 401 (k) qu'à d'autres régimes de retraite. En tant qu’employé, vous pouvez cotiser jusqu’à 18 000 dollars par an (plus 6 000 dollars de contributions de rattrapage si vous avez plus de 50 ans). Comme dans un 401 (k) traditionnel, vos contributions sont effectuées avec des dollars avant impôts. Ensuite, en tant qu’employeur, vous pouvez contribuer jusqu’à 25% du total des revenus de votre entreprise (ou 20% si vous êtes propriétaire unique ou LLC à membre unique) en plus de la contribution de l’employé jusqu’à atteindre un montant total combiné de 53 000 $ (ou 59 000 $, y compris les contributions de rattrapage). De plus, les cotisations de l'employeur sont déductibles à titre de dépense d'entreprise.
• Contribuer double. Avec un Solo 401 (k), vous pouvez engager votre conjoint et le laisser participer au régime également. Votre conjoint peut contribuer jusqu'à 18 000 $ et vous pouvez ajouter la contribution typique d'un employeur jusqu'à un montant total de 53 000 $. Votre conjoint peut également faire des contributions de rattrapage s'il est éligible.
• Croissance à impôt différé. Comme dans un 401 (k) traditionnel, vos contributions sont avant impôts et vous payez l’impôt sur vos retraits.
• La flexibilité. Vous pouvez en mettre autant, autant que vous le souhaitez, d'année en année.

Inconvénients d'un Solo 401 (k):

• Formalités administratives. Vous devez déposer un rapport auprès de l'IRS chaque année si votre compte compte au moins 250 000 $.
• Pas ouvert à tout le monde. Vous pouvez ouvrir un Solo 401 (k) seulement si vous n'avez pas d'employés autres que votre conjoint.

Ligne de fond: Ces régimes sont fabuleux pour les travailleurs indépendants sans employé (autre que leur conjoint) en raison des limites de cotisation élevées, de la croissance à imposition différée et de la flexibilité du montant des cotisations.

Stratégie intelligente: Si votre revenu de travail indépendant n'est pas très élevé, vous pourriez utiliser votre tranche d'imposition faible à votre avantage. Dans ce cas, vous pouvez choisir d'ouvrir un Roth Individual 401 (k). Avec un Roth 401 (k), vous investissez des dollars après impôt et votre croissance est exempte d’impôt. En supposant que votre tranche d'imposition sera plus élevée dans le futur, cette stratégie vous fera économiser de l'argent. De plus, tous les fonds que vous retirerez à l'avenir seraient libres d'impôt.

Pension simplifiée des employés (SEP IRA)

Les avantages d'un SEP IRA

• Facilité de création et de maintenance. Tout ce qu’il faut, c’est des documents de base à mettre en place, et aucun rapport annuel à l’IRS n’est requis.
• Limites de contribution élevées. Vous pouvez cotiser jusqu'à 25% du revenu W-2 que vous versez vous-même, ou un peu moins de 20% de votre revenu net au titre de l'annexe C, jusqu'à concurrence de 53 000 $ pour 2015. C'est formidable, car vos contributions peuvent croître avec vos bénéfices.
• Report d'impôt. Vous bénéficiez de cotisations et de croissance à imposition différée jusqu'au début des retraits. En général, vous pouvez commencer à retirer de l'argent à l'âge de 59 ans et demi. Vous ne avoir commencer les retraits jusqu'à l'âge de 70 ans et demi.

Inconvénients d'un SEP IRA:

• Les contributions ne proviennent que de l'employeur. Si vous avez des employés, vous devez tous les inclure dans le plan de retraite, et vous ne pouvez pas contribuer à votre compte à un pourcentage plus élevé que vous. Cela peut coûter cher.

Ligne de fond: Ces régimes conviennent mieux aux travailleurs indépendants qui ont très peu d’employés, voire aucun, et souhaitent une flexibilité dans le montant de leur mise de côté (par exemple, ils souhaitent lier les contributions aux bénéfices).

Plan de jumelage incitatif à l'épargne pour les employés (SIMPLE IRA)

Les avantages d'un IRA SIMPLE:

• Facilité de création et de maintenance. Comme pour le SEP IRA, il suffit de quelques documents de base pour ouvrir un compte. La documentation de maintenance annuelle est également simple.
• Limites de contribution modérées. Vous pouvez verser la quasi-totalité de vos gains nets, jusqu’à 12 500 USD, dans un IRA simple, chaque année (plus 3 000 USD supplémentaires si vous avez 50 ans ou plus).
• Croissance à imposition différée.
• Frais déductibles. Les cotisations de contrepartie sont déductibles pour l'employeur en tant que dépense d'entreprise.

Inconvénients d'un IRA SIMPLE:

• Limite de contribution inférieure. La limite est nettement inférieure à celle d'un SEP IRA, d'un Solo 401 (k) ou d'un régime à prestations définies (voir ci-dessous).
• Possibilité de contributions de contrepartie obligatoires. En tant qu'employeur, vous pouvez choisir de verser une contribution fixe de 2% sur les comptes des employés ou de faire correspondre les contributions des employés à 1% à 3% du salaire total. La plupart des employés ne cotisent pas à de tels régimes. Il est donc peu probable que le choix de la faire correspondre vous coûte cher.
• Beaucoup de règles. Pendant deux ans après votre contribution initiale, vous ne pouvez pas transférer votre SIMPLE IRA dans un autre plan de retraite. De plus, si vous avez moins de 59 ans 1/2, toute distribution que vous effectuez au cours des deux premières années sera soumise à une pénalité de 25%.
• Les contributions comptent pour 401 (k) contributions. Si votre travail indépendant est un job de côté et que vous avez un 401 (k) de votre autre emploi, toutes les contributions que vous apporterez à votre SIMPLE compteront pour les 18 000 $ que vous pourriez autrement reporter dans votre 401 (k) pour ce poste. année.
• Limité aux petites entreprises de moins de 100 employés. Cependant, ce n'est pas un problème pour la plupart des millennials indépendants.

Ligne de fond: Ces régimes sont particulièrement attrayants pour les petites entreprises qui emploient beaucoup d’employés (qui ne cotisent généralement pas, donc sans contrepartie ni coût de l’employeur). Dans le même temps, les employeurs peuvent obtenir une concordance de 3% en fonction du revenu.

Régime à prestations définies

Ces régimes, qui rappellent les régimes de pension de vieillesse de la génération de nos grands-parents, sont en réalité merveilleux pour certains travailleurs indépendants.

Avantages d'un régime à prestations définies:

• Limites de contribution très élevées. Le montant de votre contribution dépend de votre âge, mais vous pouvez potentiellement mettre plus de 100 000 $ par an pour la retraite.
• Peut être combiné avec d'autres plans. Vous pouvez cotiser à un régime à prestations définies tout en cotisant simultanément à un IRA 401 (k) ou SEP.
• Baisse des taxes. Les contributions peuvent être radiées en tant que dépenses professionnelles, réduisant ainsi votre revenu imposable.
• Report d'impôt. La croissance des contributions est à impôt différé.

Inconvénients d'un régime à prestations définies:

• Coûteux. Les régimes à prestations définies sont compliqués à mettre en place et coûteux à gérer.
• Petite salle de manœuvre. Vous vous engagez à financer le régime à un certain niveau, et vous êtes coincé avec cela, même dans une année où les fonds sont limités.
• Vous devez offrir ce plan à n'importe quel employé. Vous devez faire des contributions en leur nom. Cela peut devenir très coûteux.

Ligne de fond: Ce plan est idéal pour les travailleurs indépendants qui ont des revenus élevés et stables et qui veulent lot loin pour la retraite.

Épargner pour votre retraite en contribuant à l'un de ces régimes réduit votre revenu imposable et peut même vous amener à une tranche d'imposition inférieure. Cela vous fera économiser beaucoup d'argent à court terme, tout en bénéficiant à votre stabilité financière à long terme.

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