5 Déductions fiscales négligées des petites entreprises

Ne pas réclamer toutes les déductions fiscales auxquelles vous avez droit, c’est comme jeter de l’argent dans les toilettes. Les déductions sont un moyen légal de réduire le montant du revenu d'entreprise assujetti à l'impôt.

Garder de bons registres est la clé de la sauvegarde des déductions, explique Barbara Weltman, auteur de “J.K. Lasser’s Small Business Taxes 2017."

«Conservez vos reçus, factures et autres documents», dit-elle. "Si vous n’avez pas la preuve, vous pourriez ne pas avoir de chance."

Vous savez probablement que vous pouvez déduire les salaires et traitements, les intérêts et taxes hypothécaires, les fournitures de bureau, les coûts de réparation et d'assurance, ainsi que les amortissements des biens. Mais voici quelques déductions fiscales souvent négligées des petites entreprises.

1. Déduction pour bureau à domicile

Utilisez-vous une pièce de votre domicile comme lieu d’affaires principal, où vous traitez avec des patients, des clients ou des clients? Vous pourrez peut-être demander une déduction sur votre impôt sur le revenu des particuliers si vous utilisez une partie de votre domicile exclusivement à des fins commerciales. Mais utiliser une pièce à la fois comme bureau et lieu de séjour, par exemple, vous disqualifie probablement.

Si vous y êtes admissible, décidez de déduire les dépenses réelles ou d’utiliser la méthode simplifiée de l’IRS.

Si vous déduisez des dépenses réelles, seules les sommes dépensées uniquement pour la partie commerciale de votre maison seront éligibles pour des déductions complètes (par exemple, la peinture ou les réparations effectuées dans la zone utilisée à des fins commerciales). Les dépenses indirectes - telles que les assurances, les services publics, le loyer et les réparations générales - sont déductibles en fonction du pourcentage de votre maison utilisée à des fins commerciales. Les autres dépenses non liées, telles que l'entretien de la pelouse, ne sont pas déductibles.

Si vous choisissez la méthode simplifiée, calculez votre déduction en multipliant 5 $ par la superficie en pieds carrés de la superficie de votre maison utilisée à des fins commerciales. L'IRS limite la superficie déduite selon cette méthode à 300 pieds carrés, de sorte que la déduction simplifiée maximale est de 1 500 $.

Pour plus d’informations sur les conditions à remplir pour bénéficier de la déduction pour siège social, consultez la publication IRS 587.

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2. reports

Les pertes en capital, les déductions au bureau à domicile et les pertes nettes d’exploitation sont toutes des déductions négligées qui peuvent être reportées sur des années d’imposition futures afin de réduire le revenu imposable, déclare Weltman.

«Si vous travaillez à domicile et que vos dépenses sont en réalité supérieures au revenu que vous avez gagné, vous pouvez reporter la déduction à une année future», déclare Weltman. Toutefois, cela ne fonctionne que si vous utilisez la méthode des dépenses réelles, car il n’ya pas de report pour la méthode simplifiée. Le montant de votre report peut être trouvé dans votre déclaration de revenus de l’année précédente au bas du formulaire 8829.

Si votre entreprise n’est pas rentable et que vous avez une perte d’exploitation, vous avez le choix de reporter la perte pendant deux ans (pour un remboursement d’impôt) ou de la reporter à un maximum de 20 ans afin de compenser votre futur impôt. revenu, sans limite sur le montant que vous pouvez déduire. Faire un report a du sens si le contribuable se situait dans une tranche d'imposition réduite pendant les années de report, mais s'attend à se situer dans une tranche d'imposition plus élevée, a déclaré Weltman.

La réduction du revenu imposable de l’entreprise ou du revenu personnel du propriétaire de l’entreprise dépend de la structure de la société. Il est préférable de consulter un comptable ou un professionnel de l’impôt pour obtenir des conseils.

3. Frais de démarrage

Vous pourrez peut-être déduire les dépenses engagées pour démarrer votre entreprise, telles que la publicité, le transport, les honoraires de consultants, les déplacements, la formation et les salaires des employés, ainsi que les frais juridiques et comptables.

Vous pouvez déduire jusqu'à 5 000 dollars de frais de démarrage éligibles et jusqu'à 5 000 dollars de frais d'organisation. Les deux déductions disparaissent progressivement lorsque vos dépenses totales de démarrage ou vos coûts organisationnels atteignent 50 000 USD. Chaque déduction de 5 000 $ est réduite du montant des coûts de démarrage supérieurs à 50 000 $.

Si vos dépenses dépassent les 55 000 dollars, aucune déduction de première année n’est autorisée et vous devrez amortir tous vos coûts de démarrage et d’organisation au cours des 180 prochains mois d’exploitation, selon l’IRS.

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4. Pertes sur créances irrécouvrables

Votre entreprise ne peut-elle pas recouvrer d’argent, tel que des comptes débiteurs impayés ou des salaires versés à un employé qui a démissionné? Ce n'est peut-être pas une perte totale pour votre entreprise, car il peut s'agir d'une dépense déductible.

L'IRS définit une créance irrécouvrable comme une créance créée ou acquise dans votre commerce ou votre entreprise, ou étroitement liée à votre commerce ou votre entreprise, lorsqu'elle est devenue totalement ou partiellement sans valeur. Les types de dettes commerciales incluent les prêts à des clients, fournisseurs, employés ou distributeurs et les dettes d’un partenaire insolvable. Elles ne deviennent des créances irrécouvrables qu’après que vous avez essayé de les recouvrer pendant une période de temps raisonnable et que vous ayez pris «des mesures raisonnables pour recouvrer la dette mais que vous n’ayez pas pu le faire», selon l’IRS.

Selon l'IRS, vous pouvez demander une déduction pour dette liée à une mauvaise entreprise uniquement si vous avez précédemment inclus le montant qui vous est dû dans votre revenu brut.

5. Frais fiscaux, légaux et éducatifs

En règle générale, les honoraires versés à votre comptable, avocats ou consultants professionnels et qui sont «des dépenses ordinaires et nécessaires directement liées à l’exploitation de votre entreprise» sont déductibles au cours de l’année d’imposition où ils ont été payés, selon l’IRS. Toutefois, les frais juridiques payés pour acquérir des actifs de l'entreprise ne sont pas déductibles.

Les autres déductions éligibles peuvent inclure les frais de préparation d’impôts versés au cours de l’année précédente, les licences et les droits réglementaires versés aux gouvernements des États ou des administrations locales, ainsi que les frais payés pour les frais d’éducation et de formation de vos employés.

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Steve Nicastro est rédacteur à Investmentmatome, un site Web sur les finances personnelles. Email: [email protected]. Twitter: @StevenNicastro.

Mis à jour le 2 janvier 2018.