Planification financière après DOMA

Par Karl Schwartz, CFP

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Les directives en matière de planification financière pour les couples de même sexe ont radicalement changé avec le récent arrêt de la Cour suprême concernant la loi sur la défense du mariage («DOMA»). Cette décision annule les dispositions de la DOMA qui empêchaient auparavant les couples mariés de même sexe de recevoir des prestations de mariage fédérales.

Les personnes mariées de même sexe peuvent maintenant profiter de plusieurs avantages fédéraux qui leur avaient été refusés auparavant. Parmi les avantages les plus importants, citons: les prestations de conjoint pour la sécurité sociale, la déduction pour mariage et la transférabilité aux fins de l'impôt sur les successions et un processus simplifié de déclaration de revenus.

Sécurité sociale

Les prestations de conjoint pour la sécurité sociale pourraient avoir un impact significatif sur le revenu de retraite du couple. Dans un exemple simple, si l’un des conjoints reçoit 20 000 $ par an de prestations, l’autre peut maintenant être en mesure de produire une déclaration sur la base des données de gains de l’autre conjoint et de recevoir jusqu’à 10 000 $ par an.

Droits de succession

La déduction matrimoniale et la transférabilité de l'exonération de la taxe sur les successions permettent à l'un des époux de transmettre leurs actifs au conjoint survivant sans aucun impôt sur les successions. En outre, la transférabilité peut permettre au conjoint survivant d’utiliser une partie du montant d’exclusion non utilisé du conjoint décédé lors de son décès. La déduction matrimoniale et la transférabilité de l'exonération de la taxe de succession peuvent avoir l'impact financier le plus important, mais cette règle s'appliquera probablement aux couples fortunés dont le patrimoine est supérieur à 10 millions de dollars.

Impôts sur le revenu

Les couples mariés de même sexe seront désormais en mesure de simplifier leur vie fiscale grâce à leur capacité à produire une déclaration de revenus commune aux niveaux fédéral et national (en fonction bien entendu de la législation en vigueur dans les États concernés). Ils peuvent également tirer parti des règles de traitement fiscal rétroactif permettant aux couples qui ont initialement produit leur déclaration de produire une déclaration autre que le «dépôt conjoint», de modifier certaines de leurs déclarations antérieures et de les produire conjointement avec leur conjoint si cela est justifié.

Les lois applicables des États sont un domaine que les couples de même sexe devront encore aborder avec prudence. Étant donné que le mariage de même sexe n’est légal que dans certains États, il est possible que les prestations fédérales soient compromises si le couple établit sa résidence dans un État qui ne reconnaît pas le mariage de même sexe, même s’ils se sont mariés dans un État qui leur a permis. mariage de même sexe.

La décision de la Cour suprême sur la constitutionnalité de la DOMA pourrait avoir l’un des impacts les plus importants sur la perception d’avantages fédéraux par des particuliers de ce pays. Ces nouvelles prestations fédérales amélioreront probablement considérablement les perspectives financières de nombreux couples mariés de même sexe, mais ces couples doivent encore faire preuve de prudence dans leur planification fiscale et financière. En utilisant les compétences d’un planificateur financier agréé, Certified Financial Planner ™ peut aider les couples à tirer le meilleur parti des avantages offerts par le gouvernement fédéral et les États.

Les exemples sont de nature hypothétique et ne servent qu’à des fins d’illustration. Hewins Financial Advisors, LLC («Hewins») est un conseiller en investissement inscrit auprès de la Securities and Exchange Commission en vertu de la loi intitulée Investment Advisers Act of 1940. Les points de vue exprimés par l’auteur n'engagent que leur auteur et ne représentent pas nécessairement ceux de Hewins ou de ses collaborateurs. affiliés. Les informations contenues dans les ressources tierces citées dans le présent document, y compris, sans toutefois s'y limiter, d'autres blogs, sites Web ou articles, ne sont ni détenues ni contrôlées par Hewins, et Hewins ne garantit pas l'exactitude ni la fiabilité des informations susceptibles d'être trouvées dans ces informations. Ressources. Les liens vers des ressources tierces sont fournis à titre de référence uniquement et ne constituent en aucun cas une approbation par Hewins de tout tiers, de son contenu ou de son utilisation. Les informations standard fournies dans cet article servent uniquement à des fins éducatives générales et ne doivent pas être interprétées ni utilisées comme un substitut à des conseils financiers, d’investissement ou autres. Si vous avez des questions concernant votre situation financière, vous devriez consulter votre planificateur financier, votre conseiller en investissement, votre avocat ou tout autre professionnel. Hewins est un fier partenaire de Wipfli LLP. Une copie de la partie 2A actuelle de l’ADV Hewins, consacrée aux services de conseil en investissement et de planification financière de Hewins, est disponible pour consultation sur demande ou sur le site www.adviserinfo.sec.gov.