Un fonds recommandé par un donateur vous convient-il?

Par David Munn

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Que vous cherchiez à faire preuve de plus de détermination dans vos dons de bienfaisance ou à simplifier vos déclarations de revenus; faire face à un événement imposable important; en encourageant un esprit de charité chez vos enfants et / ou petits-enfants; ou, compte tenu du rôle de vos intentions de bienfaisance dans la planification de votre succession, un fonds recommandé par le donateur pourrait vous aider à atteindre votre objectif.

Qu'est-ce qu'un fonds conseillé aux donateurs (DAF)? En termes simples, il s’agit d’un compte ouvert auprès d’un fonds de bienfaisance et créé par un ou plusieurs donateurs. Les donateurs déterminent quand et combien contribuer au fonds; des «subventions» sont ensuite accordées à la demande des donateurs aux organismes de bienfaisance 501 (c) (3) admissibles. Une caractéristique utile d'un DAF est qu'un donateur n'est pas obligé de distribuer tous les fonds aux organisations caritatives au cours de la même année où les contributions sont versées sur le compte. Cela donne à un donneur le temps de bien planifier à qui il souhaite verser les subventions et / ou décider du moment de les distribuer, sur plusieurs mois ou plusieurs années.

Par exemple, vous pouvez recevoir un boni annuel important, ou vous prenez votre retraite et recevez un montant forfaitaire pour votre période de vacances accumulée. Ou vous vendez peut-être une propriété appréciée ou une entreprise. Vous pouvez faire un don dans la même année d'imposition que le revenu imposable et recevoir une déduction fiscale immédiate, mais choisissez d'étaler les subventions à vos organismes de bienfaisance dans le temps. Vous pouvez également financer directement un DAF avec un titre apprécié (actions, fonds communs de placement, etc.) ou des biens immobiliers afin de maximiser l'efficacité fiscale et vos dons de bienfaisance.

DAF travaille également pour les donateurs intentionnels en vous permettant de faire un don au fonds au début de l’année, puis en distribuant des subventions mensuelles ou trimestrielles aux organisations que vous soutenez régulièrement, ainsi que des subventions ponctuelles, le cas échéant. Chaque subvention peut être faite en votre nom ou de manière anonyme, et vous recevez un reçu du fonds pour vos contributions, sans avoir à retracer les reçus pour chaque cadeau que vous avez pu faire précédemment par chèque personnel.

Un DAF est établi avec une organisation caritative, dont beaucoup sont liées aux communautés locales ou aux confessions religieuses. Il n'y a pas de frais d'installation pour la plupart des DAF, mais il existe une dépense annuelle nominale pouvant dépendre de la valeur du compte. De nombreux programmes permettent au donateur de sélectionner des options d'investissement dans une liste de pools d'investissement. Certains programmes permettent au donateur de créer un compte de fonds gérés séparément, géré par son conseiller financier.

De nombreux donateurs utilisent un outil DAF pour encourager les dons de charité dans leurs familles en permettant aux membres de la famille de sélectionner les bénéficiaires pour une partie de leurs dons annuels. Le fonds peut également survivre au donateur et être administré par des héritiers sélectionnés, et les actifs ne sont pas considérés comme faisant partie d'un patrimoine imposable.