Que faire avec l'excédent de fonds du collège 529?

Payer pour l'université est l'une des plus grandes montagnes financières que les familles doivent franchir. Quelques rares épargnants diligents se trouvent dans la position surprenante d'avoir plus d'économies qu'ils n'en ont réellement besoin.

Les parents et les grands-parents se retrouvent avec trop d’argent économisé pour couvrir les coûts d’un collège pour les jeunes. Ils vont des heureux (l'étudiant reçoit une bourse généreuse) au tragique (l'étudiant meurt avant d'avoir atteint l'âge du collège). Plus généralement, l'enfant décide de ne pas aller à l'université après tout.

Le régime 529, le type de compte de placement nommé d'après la section du code fédéral des impôts qui l'a créé, constitue le véhicule le plus populaire pour l'épargne universitaire. Bien que les cotisations ne soient pas déductibles sur votre déclaration de revenus fédérale, certains États autorisent leur versement avec de l’argent avant impôt. Le principal avantage de ces régimes est que tout gain en investissement est libre d’impôt si l’argent est utilisé pour des dépenses d’études admissibles telles que les frais de scolarité, les frais de logement et les repas.

Le retrait de fonds d’un plan 529 est soumis à une pénalité de 10% pour des dépenses autres que les frais universitaires. Il est donc important d’être stratégique s'il existe une bonne raison d’utiliser cet argent à des fins autres que l’enseignement supérieur. Paul Curley, directeur de la recherche sur l’épargne universitaire à Strategic Insight, une société d’études de marché basée à Boston, a déclaré qu’environ 10% des distributions de 529 régimes n’étaient pas utilisées pour couvrir les dépenses éligibles.

Si vous vous retrouvez avec des fonds excédentaires dans un régime 529, vous disposez de plusieurs options pour gérer les fonds de manière responsable.

Ne le touche pas

«Ne rien faire est une option», déclare Chad Nehring, conseiller financier chez Conceptual Financial Planning à Appleton, dans le Wisconsin. "Vous pouvez littéralement laisser les fonds inutilisés pendant une durée infinie si vous le souhaitez."

L'avantage de laisser les fonds dans le compte est que vous pouvez décider plus tard comment utiliser l'argent. Peut-être que l'étudiant finira par poursuivre des études supérieures et l'argent économisé pour ses études de premier cycle peut couvrir les coûts des études supérieures. Si l’argent est toujours disponible lorsque les propres enfants de l’étudiant sont prêts à entrer à l’université, ils peuvent être utilisés pour financer leur projet.

Changer le bénéficiaire

«Plus généralement, nous voyons un transfert vers un autre bénéficiaire», explique Nehring. Les modifications de bénéficiaire peuvent être effectuées une fois par an et un seul bénéficiaire peut être affecté au compte à la fois. Selon l'IRS, il n'y a aucune conséquence fiscale tant que le nouveau bénéficiaire est un membre de la famille. Dans les familles de plusieurs enfants, il n’est pas rare que des ressources inutiles soient transférées à un enfant plus âgé. Nehring conseille d’économiser de l’argent pour la prochaine génération s’il n’est pas utilisé immédiatement. Si l’argent était économisé par les parents de l’élève, ceux-ci aimeraient peut-être bien se préparer longtemps à l’avance pour financer les études de leurs petits-enfants.

Payer la pénalité

Qu'il s'agisse de retirer des fonds tôt en raison de difficultés financières ou de réaffecter l'argent à la retraite une fois que les enfants auront grandi, il est parfois judicieux d'utiliser l'argent pour des dépenses autres que celles du collège. Eda Kauffman, assistante sociale à Philadelphie, a saisi l’opportunité d’emmener ses filles en Asie du Sud-Est pendant trois mois lorsque son mari, un enseignant, a obtenu un congé sabbatique. Ils ont décidé que la valeur du voyage était suffisamment importante pour justifier une perquisition des comptes des filles des collèges.

«Nous y avons vu une véritable expérience éducative», déclare Kauffman. «Nous avons pris la décision de retirer de l'argent. Il y avait une légère pénalité, mais ça valait le coup."

Un événement rare

Le nombre de familles qui se retrouvent avec trop d'économies pour le collège est extrêmement petit. Curley estime que 0,1% des familles épargnent trop. La possibilité d’accumuler un excédent ne devrait pas décourager l’épargne, at-il déclaré. Économiser de l’argent réduit le montant que l’étudiant peut être amené à emprunter et l’argent d’un plan 529 est traité plus favorablement dans les calculs d’aide financière que les fonds conservés dans des comptes moins restrictifs.

Pour sa propre fille de 2 ans, Curley met 25 $ par mois dans un régime de 529. «Les gens doivent réfléchir à leurs choix», dit-il. «Vingt-cinq dollars par mois, c'est difficile mais faisable pour la plupart des familles. Chaque dollar fait une différence."

Virginia C. McGuire est rédactrice chargée des finances personnelles pour Investmentmatome . Suivez-la sur Twitter @vcmcguire et sur Google+ .

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