Hérité d'un IRA? Voici vos options
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Table des matières:
- Options pour les conjoints héritant d'un IRA traditionnel
- Options pour les non-conjoints héritant d'un IRA traditionnel
- Vous souhaitez encaisser un IRA traditionnel?
- Options pour les conjoints héritant d'un Roth IRA
- Options pour les non-conjoints héritant d'un Roth IRA
- Vous envisagez de payer un Roth IRA?
- Et après?
- Apprenez les règles des RMD IRA Roth
- Déplacez votre IRA hérité au bon endroit
- Considérons un Roth pour avoir laissé de l'argent à vos héritiers
Lorsque vous héritez d’un compte de retraite individuel, vos options dépendent principalement de votre relation avec le titulaire du compte initial (c’est-à-dire si vous êtes un conjoint ou non) et du fait que vous héritiez d’un IRA traditionnel ou de Roth.
Vous trouverez ci-dessous des directives sur les scénarios les plus courants auxquels les bénéficiaires sont confrontés. Si vous vous sentez dépassé par les nuances de ces options, nous vous recommandons de consulter un conseiller financier pour éviter des taxes ou des pénalités inutiles.
Passez à la section qui décrit votre situation:
- J’ai hérité d’un IRA traditionnel de mon épouse
- J'hérite d'un IRA traditionnel de quelqu'un d'autre que mon conjoint
- J’ai hérité d’un Roth IRA de mon épouse
- J'hérite d'un Roth IRA de quelqu'un d'autre que mon épouse
Options pour les conjoints héritant d'un IRA traditionnel
Vous pouvez prendre en charge l'IRA (également appelé transfert de conjoint ou «prise en charge» de l'IRA). Lorsque vous assumez une IRA, vous devenez le titulaire du compte et l’IRS la traite comme si elle vous appartenait depuis le début. Vous pouvez le faire en vous désignant comme propriétaire ou en transférant l'argent dans un compte IRA traditionnel ou un compte de retraite professionnel traditionnel avec le même traitement fiscal, tel qu'un 401 (k), un 403 (b) ou un 457 (b).
Toutes les règles de cotisation et de retrait qui s'appliquent à votre situation fiscale, par exemple si vous avez le droit de placer de l'argent dans le compte et si vous devez commencer à recevoir des distributions pour éviter de subir des pénalités, s'appliquent également au nouvel IRA.
Vous pouvez ouvrir un IRA hérité. Si vous êtes un conjoint mais que vous n'êtes pas l'unique bénéficiaire, vous devrez le faire au lieu d'assumer l'IRA. Les règles sont moins souples: au lieu de prendre en charge le compte, vous et toutes les autres personnes désignées comme bénéficiaires devez créer des comptes IRA hérités séparés en votre propre nom pour conserver votre part des actifs.
À ce stade, vous devez choisir exactement Comment vous hériterez de l'IRA, ce qui affectera le montant d'argent que vous devrez retirer au fil du temps. (Nous parlons de distributions minimales requises, ou RMD.) Il existe deux options pour configurer les distributions dans l’IRA hérité:
- La méthode de l’espérance de vie répartit les distributions sur votre durée de vie restante, comme prédit par les tables d’espérance de vie de l’IRS. (Les règles sont légèrement différentes si le défunt a commencé à prendre des DMM.)
- La méthode des «5 ans» donne aux bénéficiaires cinq ans après l’année du décès du titulaire du compte pour vider complètement le compte de son actif et payer les impôts dus. (Voir la description de la règle des 5 ans par l’IRS.)
En cas de non-respect des règles des MDM, l'IRS pourrait facturer des frais de pénalité élevés: 50% du montant non distribué. Pour que cette partie soit correcte, nous vous encourageons à consulter la source originale - la FAQ de l'IRS sur les MDM IRA - ou un planificateur financier.
Les non-conjoints ne sont pas autorisés à transférer l'argent d'un IRA hérité dans un IRA existant.
Vous pouvez renoncer (ou rejeter) l'IRA. Tout comme il semble, renoncer à un IRA, c'est dire «non merci» à toute réclamation sur tout ou partie des actifs de l'IRA. Les gens peuvent refuser une IRA s’ils veulent que l’argent soit transféré à un être cher (ou à une entité, comme un organisme de bienfaisance) qui a été désigné comme bénéficiaire secondaire / éventuel, ou s’ils veulent éviter de payer des taxes fédérales ou l'héritage.
Vous pouvez retirer l'IRA. C'est ce qu'on appelle une distribution forfaitaire et elle a plus de conséquences potentielles que les options ci-dessus - voir la section ci-dessous à ce sujet.
Options pour les non-conjoints héritant d'un IRA traditionnel
Vous pouvez ouvrir un IRA hérité. Cela signifie transférer les actifs dans un nouvel IRA que vous avez configuré et que vous nommez officiellement comme un IRA hérité. par exemple, (nom du propriétaire décédé) au profit de (votre nom). Les non-conjoints ne sont pas autorisés à transférer l'argent d'un IRA hérité dans un IRA existant. Cela signifie également qu'aucune contribution supplémentaire n'est autorisée.
Pour les non-conjoints héritant d'un IRA traditionnel, il est important de noter que l'IRS exige que le bénéficiaire commence à retirer assez rapidement un montant minimum d'actifs, soit le 31 décembre de l'année suivant le décès du titulaire du compte (si vous décidez utilisez la méthode de l'espérance de vie en fonction de votre vie ou de celle du défunt s'ils ont commencé à prendre des DMR) ou jusqu'au 31 décembre de la cinquième année après le décès de votre proche (via la méthode des cinq ans si vous disposez de ce temps) vider le compte). Manquer la date limite et l'IRS vous paiera avec une pénalité fiscale de 50% sur le montant qui n'est pas retiré.
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Vous pouvez renoncer (ou rejeter) l'IRA. Si vous ne souhaitez pas traiter de problèmes fiscaux fastidieux ou souhaitez que l'argent soit transféré au prochain bénéficiaire, vous pouvez refuser toute réclamation sur les actifs de l'IRA.
Vous pouvez retirer l'IRA. Appelé une distribution forfaitaire, cela a plus de conséquences potentielles que les options ci-dessus. Voir la section suivante pour plus de détails.
Vous souhaitez encaisser un IRA traditionnel?
Avant de tout retirer d'un compte, considérez les conséquences de l'option «Vegas ou banalisation»: vous obtiendrez une facture pour les taxes de la part de l'Oncle Sam.
Les retraits d'un IRA traditionnel sont imposables à titre de revenu puisque le titulaire du compte d'origine a probablement utilisé des dollars avant impôts pour financer le compte.Si le montant dont vous héritez est suffisamment important, vous risquez de passer à une tranche d'imposition supérieure, ce qui peut entraîner un taux d'imposition plus élevé sur les retraits.
Les bénéficiaires qui optent pour l’option de la somme forfaitaire n’auront pas à payer la pénalité de retrait anticipé de 10%, même s’ils n’ont pas encore 59 ans.
Pour les règles détaillées pour les bénéficiaires d’un IRA traditionnel, voir la publication 590-B de l’IRS. Cliquez sur «Bénéficiaires de l'IRA» dans la table des matières pour passer directement aux choses intéressantes.
Options pour les conjoints héritant d'un Roth IRA
Vous pouvez prendre en charge l'IRA (connu sous le nom de transfert de conjoint ou «assumer»). Si vous êtes le conjoint et l'unique bénéficiaire d'un Roth IRA, ce dernier vous permet de traiter l'argent comme étant le vôtre après avoir transféré les avoirs du compte du défunt dans votre Roth IRA existant (ou dans un nouveau compte créé à cet effet). objectif).
Si vous êtes le seul bénéficiaire du conjoint IRA Roth, vous avez la possibilité de laisser l’argent intact aussi longtemps que vous le souhaitez.
Si vous êtes le seul bénéficiaire du conjoint IRA Roth, vous avez la possibilité de laisser l’argent intact aussi longtemps que vous le souhaitez. En d’autres termes, vous n’avez pas à prendre les distributions minimales requises. (Si d’autres bénéficiaires sont nommés, vous devrez ouvrir un IRA hérité.) C’est un atout supplémentaire si vous souhaitez utiliser le compte comme un stylo de maintien pour que l’argent puisse être transmis à vos proches, car cet argent peut rester intact. composé et grandir.
Les bénéficiaires qui décident de commencer à recevoir des distributions bénéficient de la même règle que celle appliquée au titulaire de compte initial: Les retraits de cotisations sont exempts d’impôt à tout moment. Mais ne vous inquiétez pas des revenus: retirer des revenus d’un Roth hérité avant 59 ans et demi d’un compte n’ayant pas atteint l’âge de cinq ans au minimum déclenchera généralement une facture IRS.
Vous pouvez ouvrir un IRA hérité. Si vous êtes un conjoint mais que vous n'êtes pas le seul bénéficiaire du compte, vous devrez peut-être transférer l'argent dans un IRA hérité qui est détenu à votre nom. Les autres bénéficiaires devront faire de même.
Dans ce cas, les RMD sont obligatoires, ce qui signifie que vous ne pouvez pas laisser tout l'argent dépenser et accumuler des revenus indéfiniment. Vous pouvez différer des distributions pendant un certain temps - jusqu'au dernier jour de l'année où le titulaire du compte d'origine aurait atteint l'âge de 70 ans ou le 31 décembre de l'année suivant son décès.
Les distributions requises peuvent être payées en utilisant l’une des deux options suivantes:
- La méthode de l'espérance de vie, étalée sur votre vie en fonction de cette table IRS. Cette option permet à tous les actifs non distribués d’ici la fin de la période requise de continuer à croître sans impôt.
- La méthode des cinq ans. Vous pouvez prendre l'argent à tout moment pendant cette période de cinq ans, mais l'actif doit être distribué au plus tard le 31 décembre de la cinquième année suivant le décès du titulaire du compte.
Vous pouvez prendre une distribution forfaitaire. Vous pouvez simplement retirer l'argent d'un Roth IRA hérité, mais cela pourrait avoir des conséquences fiscales. Passez à la section encaissement ci-dessous si vous envisagez de le faire.
Options pour les non-conjoints héritant d'un Roth IRA
Vous pouvez ouvrir un IRA hérité. Pour le titulaire du compte initial, l’intérêt d’un Roth IRA réside dans le fait qu’il n’est pas obligé de commencer à recevoir les distributions minimales à l’âge de 70 ans et qu’il peut laisser l’argent continuer à être laissé en liberté dans le compte, en franchise d’impôt. Cet avantage ne sera pas transféré à des non-conjoints héritant d'un Roth IRA.
Si un membre de votre famille ou un ami vous a désigné comme bénéficiaire d’un Roth IRA, il est généralement obligatoire de commencer à recevoir les distributions dans les meilleurs délais. Vous allez d'abord transférer l'argent dans un IRA hérité détenu à votre nom. Ensuite, vous déciderez comment vous souhaitez recevoir les paiements:
- Avec la méthode de l'espérance de vie, vous devez commencer à recevoir les distributions au plus tard le 31 décembre de l'année suivant le décès du titulaire du compte d'origine. Vous ne subirez pas de pénalité de retrait anticipé de 10%, mais vous pourriez devoir payer des impôts sur les gains que vous retirez et qui ne respectaient pas la règle de la période de conservation de cinq ans de Roth. (Notre calculateur Roth IRA RMD hérité indique le montant d'argent que l'IRS vous demande de retirer du compte.)
- Avec la méthode de cinq ans, le Roth doit être entièrement payé avant le 31 décembre de la cinquième année civile suivant le décès du propriétaire. Vous êtes libre de les sortir à votre guise pendant ces cinq années et, comme dans le cas de la méthode de l'espérance de vie, vous ne devez payer que des impôts sur les distributions de gains (et non de contributions) qui n'ont pas encore respecté la règle des cinq ans.
Vous pouvez prendre une distribution forfaitaire. Il est possible de retirer l'argent de votre Roth IRA hérité, mais vous devez tout d'abord savoir certaines choses. Voir la section suivante pour plus de détails.
Vous envisagez de payer un Roth IRA?
L'encaissement d'un Roth IRA hérité a moins de conséquences peu recommandables que celui d'un IRA traditionnel hérité. C’est parce que les bénéficiaires peuvent retirer leurs contributions d’un Roth IRA en franchise d’impôt à tout moment. Et tant que le compte était ouvert au moins cinq ans au moment du décès de son titulaire, les revenus peuvent également être retirés en franchise d’impôt.
Les héritiers de Roth IRA ne sont pas non plus soumis à la pénalité de retrait anticipé de 10% de l’IRS en encaissant avant l’âge de 59 ans (l’âge auquel Oncle Sam commence à autoriser les retraits de compte de retraite). Mais cela ne veut pas dire que vous êtes nécessairement complètement démuni de l’IRS.
Si le Roth IRA avait moins de 5 ans au moment du décès du propriétaire initial, quel que soit votre lien de parenté avec le défunt, vous devrez payer des impôts sur les gains (et non les contributions) lorsque vous effectuez une distribution forfaitaire.Donc, à moins que vous ayez un besoin immédiat d'argent, il est généralement logique de transférer l'argent dans un Roth IRA hérité et de profiter de nombreuses années supplémentaires de croissance de l'investissement en franchise d'impôt.
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