Définition et exemple de l'impôt sur les gains en capital

Définition:

L'impôt sur les gains en capital est une taxe sur l'augmentation de la valeur d'un investissement Fonctionnement (Exemple):

Un gain en capital est la différence entre le prix d'achat (la base) et le prix de vente d'un actif. La formule de gain en capital est:

Prix de vente - Prix d'achat = Gain en capital

Notez que cette formule suppose que le prix de vente est supérieur au prix d'achat. Si un investisseur vend un actif pour un montant inférieur à celui qu'il a payé, cela s'appelle une perte en capital, et aucun impôt n'est dû.

Supposons que vous achetez 100 actions de XYZ Company pour 1 $ par action. Après trois mois, le prix de l'action passe à 5 $. Cela signifie que la valeur de l'investissement est passée de 100 $ à 500 $, pour un gain en capital de 400 $.

Les contribuables déclarent des gains en capital à l'annexe D de l'IRS, mais ces gains sont assujettis à des taux d'imposition différents. À long terme (et dans certains cas selon le type d'actif).

Dans l'exemple ci-dessus, si vous vendez la société XYZ après un an, l'IRS considérera votre gain de 400 $ comme un gain en capital à long terme et l'imposera à l'un de plusieurs taux inférieurs, forfaitaires. Cependant, si vous vendiez les actions XYZ Company après seulement trois mois, l'IRS considérerait votre gain de 400 $ comme un gain en capital à court terme et imposerait 400 $ à votre taux d'imposition ordinaire, généralement supérieur à l'impôt sur les gains en capital à long terme

[Dossier InvestingAnswers: Les principales modifications fiscales à connaître avant de produire votre déclaration de revenus]

Pourquoi cela compte:

Certains véhicules de retraite, comme les 401 (k) s et les IRA, permettent aux investisseurs d'acheter vendre des actifs dans ces véhicules sans être assujetti à l'impôt

sur les gains en capital. Ce report d'impôt donne aux investisseurs un solde plus élevé sur lequel composer des intérêts ou des rendements, l'impôt sur les gains en capital ne s'appliquant que lorsque l'investisseur commence à effectuer des retraits.

Les pertes en capital d'un investisseur compensent parfois tout ou partie de ses pertes. ou ses gains en capital, abaissant la facture d'impôt de l'investisseur. Cependant, il y a une limite à ce que l'investisseur peut compenser. Notez également que l'IRS ne traite pas les distributions de gains en capital nets réalisés à long terme, comme ceux d'un fonds commun de placement, comme des gains en capital. L'IRS traite ceux-ci comme des dividendes ordinaires.

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