Définition et exemple de lettre de crédit

Description:

Une lettre de crédit est la promesse écrite d'une banque qu'elle fera Fonctionnement (Exemple):

Les lettres de crédit

sont les plus courantes dans les transactions internationales, où les acheteurs et les les vendeurs peuvent ne pas se connaître ou les lois et conventions peuvent rendre certaines transactions difficiles. Par exemple, supposons que la société XYZ vend des widgets en Alabama et que la société ABC fabrique des widgets en Lituanie. La compagnie XYZ veut importer 100 000 $ de gadgets fabriqués par la compagnie ABC, mais la compagnie ABC s'inquiète de la capacité de XYZ à les payer. Pour résoudre ce problème, la compagnie XYZ obtient une lettre de crédit de sa banque Bank of Alabama La société XYZ remboursera le paiement de 100 000 $ dans un délai de 60 jours, par exemple, ou Bank of Alabama paiera la facture elle-même. Bank of Alabama envoie ensuite la lettre de crédit à la société ABC, qui accepte ensuite d'expédier les widgets.

Après l'expédition, la société ABC (ou la banque de la société ABC) demande alors 100 000 dollars en présentant un projet écrit (également appelé une lettre de change) à la Banque de l'Alabama. Bien que les lettres de crédit profitent principalement aux vendeurs, elles protègent également les acheteurs, car la société ABC doit présenter à la Bank of Alabama une preuve écrite de l'expédition du widget afin d'être payé. Cette preuve comprend généralement une facture commerciale, un connaissement ou une facture de transport aérien. Après que Bank of Alabama paie la société ABC, elle se fait rembourser par la société XYZ (généralement en débitant le compte bancaire de la société XYZ).

Les banques exigent généralement un nantissement de titres ou de garanties en espèces pour émettre une lettre de crédit. Les banques perçoivent également des frais pour l'émission de lettres de crédit; les frais correspondent habituellement à un pourcentage de la taille de la lettre de crédit. Les Règles et usances uniformes relatives aux crédits documentaires de la Chambre de commerce internationale régissent les lettres de crédit utilisées dans les transactions internationales. Aux États-Unis, le Uniform Commercial Code régit les lettres de crédit utilisées pour les transactions domestiques.

Il existe plusieurs types de lettres de crédit:

Une

lettre de crédit commerciale est l'une des plus courantes et est reflété dans l'exemple ci-dessus. Ce type de lettre agit comme le principal mécanisme de paiement entre le client et le bénéficiaire; c'est-à-dire que la banque émettrice effectue les paiements effectifs au bénéficiaire à chaque fois. Ainsi, dans notre exemple ci-dessus, Bank of Alabama paie directement la société ABC, même si la société XYZ dispose des liquidités et des moyens pour remplir ses obligations envers la société ABC. A

lettre de crédit standby Il s'agit d'un mécanisme de paiement secondaire, ce qui signifie que la banque ne paie le bénéficiaire que lorsque le titulaire ne peut pas le faire. Les deux parties à une lettre de crédit en attente n'espèrent jamais devoir l'utiliser. Dans notre exemple ci-dessus, Bank of Alabama ne paierait directement la société ABC que si la société XYZ ne le pouvait pas. Une lettre de crédit renouvelable

permet au client de faire un certain nombre de tirages pour une période donnée ils ne dépassent pas une certaine limite. La lettre de crédit d'un voyageur est une promesse que la banque émettrice honorera les traites effectuées auprès de certaines banques étrangères. Une lettre de crédit

confirmée est une lettre de crédit qui a une autre banque en dehors de la banque émettrice qui se tient derrière. Cette deuxième banque est appelée banque de confirmation, et elle est généralement (mais pas toujours) la banque du vendeur. La banque confirmatrice assure le paiement en vertu de la lettre de crédit si le détenteur et la banque émettrice font défaut sur la lettre de crédit. Cela se fait généralement à la demande de la banque émettrice dans les transactions internationales.

Les lettres de crédit sont généralement des instruments négociables, ce qui signifie que la banque émettrice doit payer le bénéficiaire ou toute banque désignée par le bénéficiaire. Dans certains cas, les lettres de crédit sont également transférables, ce qui signifie que le bénéficiaire a le droit de céder le droit de tirage à une autre entité (telle qu'une société mère ou même une tierce partie). Pourquoi c'est important: Une lettre de crédit est un outil pour réduire le risque - elle substitue essentiellement le crédit de la banque au crédit du client et facilite le commerce international.

Il est important de noter qu'une lettre de crédit n'est pas la même chose qu'une garantie bancaire, bien qu'avec les deux instruments la banque émettrice accepte la responsabilité d'un client si le client est en défaut. Avec une garantie, la réclamation du vendeur va d'abord à l'acheteur, et si l'acheteur fait défaut, alors la réclamation va à la banque. Avec les lettres de crédit, la réclamation du vendeur va d'abord à la banque, non à l'acheteur. Bien que le vendeur soit probablement payé dans les deux cas, les lettres de crédit offrent plus d'assurance aux vendeurs que ne le font généralement les garanties.