Utilisation des avantages fiscaux de l'assurance vie dans votre plan financier

Par Brad Cummins

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Bien que la plupart des gens considèrent le produit de l’assurance vie comme un simple moyen de rembourser une dette ou de remplacer le revenu de l’assuré, certains avantages fiscaux peuvent faire des polices d’assurance vie un outil de planification viable dans d’autres domaines de vos finances.

Certes, l’un des principaux avantages de l’assurance vie réside dans le fait que le produit de la prestation de décès est versé au bénéficiaire en franchise d’impôt. Cela signifie que le destinataire des fonds peut utiliser pleinement cet argent pour rembourser une dette, remplacer un revenu perdu ou satisfaire d'autres besoins importants pendant une période difficile.

Bien que l’assurance-vie temporaire ne fournisse que la garantie du capital-décès, l’assurance-vie permanente est une autre histoire. Les polices d’assurance vie permanente couvrent la prestation de décès, ainsi qu’une composante de valeur de rachat qui permet au titulaire de police de réaliser progressivement des économies substantielles grâce à l’impôt différé. En tant qu’agent d’assurance-vie indépendant, j’ai travaillé avec des clients qui ont intégré certaines de ces caractéristiques avantageuses sur le plan fiscal à leur planification de différentes façons.

Il existe plusieurs types de polices d'assurance-vie permanente disponibles sur le marché aujourd'hui. Celles-ci comprennent l'assurance vie entière, l'assurance vie universelle, l'assurance vie variable, l'assurance vie universelle variable et l'assurance vie universelle indexée.

Les avantages fiscaux disponibles pour le titulaire de police d’assurance-vie permanente au cours de la vie comprennent:

• Croissance à imposition différée

Avec les polices d’assurance vie permanente, le gain de la valeur de rachat n’est pas imposé jusqu’à ce qu’il soit retiré. Cela signifie que les fonds sont essentiellement capables d’obtenir des gains en plus des gains, année après année, permettant ainsi une croissance substantielle de l’argent au fil du temps. Lorsque le preneur d’assurance effectue un retrait, les gains sont imposés comme un revenu ordinaire.

Si vous ne récoltez pas la valeur de rachat avant le décès, vous risquez cependant d’être absorbée par la compagnie d’assurance, y compris les dividendes de la police, et seule la prestation de décès sera versée au bénéficiaire.

• Dividendes libres d'impôt

Dans de nombreux cas, les dividendes perçus sur les polices d’assurance vie éligibles sont également libres d’impôt et ne doivent pas obligatoirement être déclarés dans la déclaration de revenus du souscripteur. En effet, les dividendes sont considérés comme un remboursement des primes. Il est toutefois important de noter que les dividendes pourraient devenir imposables s’ils commençaient à dépasser le montant net des primes versées au contrat. Les dividendes du contrat peuvent souvent être utilisés pour payer les primes du contrat et / ou pour acheter des montants d’assurance supplémentaires.

Au décès de l’assuré, la valeur en espèces, y compris les dividendes du contrat, est absorbée par la compagnie d’assurance et la prestation de décès du contrat est versée en franchise d’impôt sur le revenu du bénéficiaire. (Il est important de noter que le montant de la prestation de décès peut toujours être inclus dans la valeur de la succession de l’assuré et, par conséquent, dans le calcul de son impôt sur les successions.)

• Retrait d'argent

Vous pouvez retirer de l'argent du contrat si la valeur de rachat est suffisante. Un retrait sera généralement libre d’impôt, jusqu’à concurrence du «fondement» du preneur d’assurance dans le plan; la base est la somme d'argent qui a été déposée dans la police via les paiements de primes. Tout montant supérieur à cette base est considéré comme un gain - et le gain est soumis à l'impôt sur le revenu ordinaire lors du retrait.

Les retraits sont généralement traités comme sortant de la base de la police, puis du gain. Par exemple, si la valeur de rachat totalise 15 000 $ et que 10 000 $ de ce montant sont à la base, les 10 000 premiers dollars retirés seraient alors exempts d’impôt. Tout montant retiré au-dessus de ce montant serait considéré comme un gain et donc un revenu imposable.

Pour accéder à un retrait en espèces, il est généralement nécessaire de contacter directement la compagnie d’assurance.

Lors d’un rachat, vous retirez simultanément la valeur de rachat et annulez votre police, mais il peut y avoir ce que l’on appelle des frais de rachat, même si seule la base est retirée. Le montant des frais de rachat dépendra souvent de la durée pendant laquelle le preneur d’assurance est propriétaire du contrat. Une façon d'éviter les frais de rachat consiste à emprunter de l'argent en utilisant un emprunt sur contrat (décrit ci-dessous) ou par retrait plutôt que de céder le contrat.

• Prêts sur police

La valeur de rachat d’une police d’assurance vie permanente peut également servir de garantie pour un emprunt sur contrat. Tant que vous remboursez le prêt, vous n’effacez pas la couverture fournie par la police, car vous travaillez uniquement avec la valeur de rachat. Lorsqu'un preneur d'assurance emprunteur contre la valeur de rachat dans une police permanente, cela n'est pas considéré comme une distribution et n'est donc pas comptabilisé comme un revenu pour le preneur d'assurance.

Il n'y a aucun impôt à payer sur les prêts de polices d'assurance-vie et aucun frais de rachat, car le preneur d'assurance ne retire techniquement aucune somme d'argent. Toutefois, des intérêts seront imputés sur le prêt et ceux-ci ne sont pas déductibles des impôts. Le taux d’intérêt varie, mais il est généralement inférieur à ce que vous trouverez sur les prêts des banques et autres prêteurs.

Pour ces raisons, il peut être judicieux dans certaines situations de contracter un emprunt sur contrat - par exemple pour rembourser des dettes à taux d'intérêt élevé ou lorsque vous avez réellement besoin de liquidités et que vous n'êtes pas en mesure de prétendre à un prêt standard d'un prêteur - à condition: vous pouvez rembourser le prêt de la police.Mais soyez prudent, car tout montant de l'avance sur police impayé au moment du décès de l'assuré sera déduit de la prestation de décès versée au bénéficiaire de la police.

L'obtention d'un prêt sur contrat nécessitera généralement de contacter directement la compagnie d'assurance.

Outil de planification intelligent

En raison des nombreux avantages fiscaux disponibles sur les polices d'assurance-vie à valeur de rachat, certaines personnes peuvent les utiliser comme outils dans les domaines de la planification financière, comme compléter le revenu de retraite, rembourser une dette importante comme une hypothèque et financer les études collégiales d'un enfant ou d'un petit-enfant..

Par exemple, de nos jours, de nombreux retraités utilisent les valeurs de rachat de leur assurance vie pour combler l’écart de revenu qui peut subsister lorsque les fonds de leurs comptes de retraite et de la Sécurité sociale ne couvrent pas la totalité de leurs dépenses de retraite. Dans ce cas, les fonds provenant d'une avance sur contrat peuvent être particulièrement avantageux, car ils reçoivent un revenu libre d'impôt.

En outre, pour les personnes qui prennent une retraite anticipée (avant l’âge de 59 ans et demi), il n’existe aucune pénalité de retrait anticipé pour la suppression de fonds d’une police d’assurance vie, contrairement aux comptes IRA et autres comptes de retraite. De même, il n’existe pas de règles de répartition minimale pour laisser des fonds dans de telles polices après l’âge de 70 ans et demi, contrairement à de nombreux régimes de retraite qualifiés et IRA traditionnels.

L’assurance vie permanente va au-delà du simple versement d’une prestation de décès, mais vous pouvez payer davantage pour les fonctionnalités supplémentaires. Assurez-vous de bien comprendre les termes de votre contrat afin d’obtenir la meilleure assurance possible pour vos besoins.

Ligne de fond

En regardant au-delà de l’aide que les prestations de décès libres d’impôt peuvent fournir à votre famille lorsque vous n’êtes plus là, ce type d’assurance présente des avantages supplémentaires qui pourraient vous être utiles tant que vous êtes en vie. Une compréhension de ces autres fonctionnalités, associée à une planification intelligente, peut vous aider à trouver la solution la mieux adaptée à vos besoins en termes de couverture et d'économies.

Brad Cummins est le fondateur de Local Life Agents à Columbus, dans l'Ohio.