Revenu transitoire: pouvez-vous obtenir la nouvelle déduction fiscale?
100 Blaze - BINKS feat. Koba LaD
Table des matières:
- Vous devez avoir une entreprise «pass-through»
- Vous devez avoir un «revenu d'entreprise admissible»
- Votre niveau de revenu compte
- Si vous avez dépassé la limite de revenu
- Tests pour les entreprises qui dépassent la limite de revenu
- Comment fonctionne la déduction
- Règles en mouvement
- Et après?
- Voir quel logiciel d'impôt pourrait fonctionner pour vous
- Obtenir une estimation de combien d'impôt vous devrez
- Apprendre tout sur les nouvelles règles fiscales
La refonte fiscale de l’année dernière a créé une nouvelle déduction de 20% pour les propriétaires de petites entreprises et les travailleurs indépendants - mais la question de savoir qui pourrait en bénéficier est restée un mystère.
Les choses se sont un peu clarifiées au cours des mois qui ont suivi l'adoption de la loi sur la réduction et la réduction de l'impôt sur le revenu en décembre 2017. Si votre revenu imposable total se situe sous une certaine limite, vous êtes généralement prêt à partir. Les règles sont assez simples. Mais si vous dépassez cette limite, il existe 184 pages de règles IRS complexes qui déterminent si votre entreprise remplit les conditions requises et si vous obtenez une déduction totale ou partielle, voire aucune.
Voici ce que vous devez savoir:
Vous devez avoir une entreprise «pass-through»
Cette déduction s’applique aux personnes qui ont un «revenu transitoire» - c’est le revenu d’entreprise que vous déclarez dans votre déclaration de revenus.
Les entités intermédiaires qualifiées incluent:
- Entreprise individuelle a.
- Partenariats
- S sociétés.
- Sociétés à responsabilité limitée (LLC).
Vous devez avoir un «revenu d'entreprise admissible»
La déduction s'applique à ce que la nouvelle loi fiscale appelle «revenu d'entreprise admissible», ou QBI, et qui est défini comme «le montant net d'éléments de revenu, de gain, de déduction et de perte qualifiés dans le cadre de tout commerce ou activité»., cela signifie le bénéfice net de votre entreprise.
Mais cela signifie également que tous les revenus d'entreprise ne sont pas admissibles. QBI exclut:
- Gains ou pertes en capital.
- Dividendes.
- Le revenu d'intérêts.
- Revenu gagné en dehors des États-Unis
- Certains salaires et paiements garantis versés aux associés et aux actionnaires.
Votre niveau de revenu compte
Si votre revenu total imposable - c’est-à-dire non seulement le revenu de votre entreprise, mais aussi votre revenu -, pour 2018 est égal ou inférieur à 157 500 $ pour les déclarants célibataires ou à 315 000 $ pour les déclarants conjoints, vous pouvez probablement vous aider à déduire 20% de Revenu d'entreprise.
Pour les contribuables dont le revenu est inférieur au seuil de revenu, il est assez facile de se qualifier pour la déduction "."
Jacob Kuebler, propriétaire de Bluestem Financial Advisors«Pour les contribuables, c'est en fait assez facile», déclare Jacob Kuebler, planificateur financier agréé et propriétaire de Bluestem Financial Advisors à Champaign, dans l'Illinois.
↓ Sautez pour apprendre comment fonctionne la déduction
Mais si votre revenu dépasse ces limites, le moment est venu de vous procurer une bouteille d’aspirine.
Voici pourquoi: Au-dessus de ces limites de revenu, votre capacité à demander la déduction pour transfert dépend de la nature précise de votre entreprise. Et même si votre entreprise remplit les conditions requises, il est possible que vous ne profitiez pas pleinement de l’allégement fiscal de 20%, car la déduction est progressivement supprimée pour certaines entreprises.
«C’est une fois que vous commencez à entrer dans ces catégories de revenus élevés que vous devez commencer à réfléchir davantage à la nature de votre entreprise», dit Kuebler.
Si vous avez dépassé la limite de revenu
Si vous dépassez la limite de 157 500 $ (ou 315 000 $ pour les déclarants communs), il existe quelques tests qui déterminent si vous avez droit à la déduction. L’un de ces critères est le suivant: votre entreprise est-elle un «commerce ou entreprise de services déterminés»?
Si vous êtes un médecin, un avocat, un consultant, un acteur, un planificateur financier (et la liste est longue), votre entreprise est considérée comme un «commerce de services spécifié» et de nombreux hauts salariés de ces domaines ne seront pas admissibles à cet impôt. pause, car il disparaît une fois que vous atteignez le revenu imposable total en 2018 de 207 500 dollars si vous êtes célibataire et de 415 000 dollars si vous êtes marié et déposez des demandes conjointes.
«Il est plus facile pour les entreprises non liées au service de se qualifier», déclare Tim Steffen, directeur de la planification avancée chez Baird, une société de services financiers. "Avec une entreprise de services, vous pourriez perdre l'accès à la déduction simplement en raison de la nature de ce que vous faites."
Tests pour les entreprises qui dépassent la limite de revenu
Si votre entreprise est un «commerce de services déterminés» et que votre revenu est compris entre 157 500 $ et 207 500 $ (déclarants simples) ou entre 315 000 $ et 415 000 $ (déclarants conjoints), certains critères permettent de déterminer si vous pouvez demander la déduction et alors, que ce soit réduit.
Il en va de même si vous possédez une entreprise dont le revenu transmis n’est pas un «commerce déterminé» et que votre revenu imposable dépasse 157 500 $ (déclarants uniques) ou 315 000 $ (déclarants conjoints): il existe des critères qui déterminent le montant que vous pouvez demander. la déduction.
Plus précisément, le montant de votre déduction est basé sur un calcul lié au montant des salaires versés aux employés (y compris vous-même), ainsi qu’à la valeur de la propriété que possède l’entreprise.
Plus ces chiffres sont élevés, meilleures sont vos chances de pouvoir bénéficier de la déduction.
Mais cela devient compliqué et rapide. Donc, si votre situation fiscale se situe dans cette zone, le moment est peut-être bien choisi pour consulter un fiscaliste. Ou consultez les règlements de l'IRS pour plus de détails.
Mark Luscombe, analyste principal chez Wolters Kluwer Tax & Accounting, explique qu'il existe «suffisamment de problèmes compliqués que vous voudrez peut-être discuter avec votre conseiller fiscal.
Comment fonctionne la déduction
Il faut garder à l’esprit quelques aspects de la nouvelle déduction:
1. Il y a en fait deux chiffres de 20%. La déduction représente jusqu'à 20% de votre revenu d'entreprise imposable. Mais il est également vrai que lorsque vous demandez cette déduction forfaitaire, elle ne peut pas dépasser 20% de votre revenu imposable total.
Voici comment cela fonctionne: Vous calculez vos revenus et vos dépenses d’entreprise à l’annexe C, comme d’habitude. Et vous calculez votre revenu brut ajusté sur le formulaire 1040, comme d’habitude.Ce n'est qu'après que vous commencez à calculer cette déduction.
Sur le formulaire 1040, «la déduction du revenu d'entreprise admissible est indiquée à la ligne 9, après le revenu brut ajusté et distincte de l'annexe C», dit Luscombe. (Remarque: l’IRS n’a pas encore publié le dernier formulaire 1040 pour 2018, le numéro de ligne actuel pourrait donc être modifié.)
2. Vous pouvez demander cette déduction même si vous ne décrivez pas. C'est-à-dire que si vous utilisez la déduction standard, cette déduction est toujours disponible, dit Luscombe. (Voici combien vaut la déduction standard en 2018.)
Règles en mouvement
Notez également que les règles régissant cette déduction ne sont toujours que des règles proposées. Ils ne sont pas encore définitifs. Les contribuables sont "autorisés à compter sur eux jusqu'à ce que les règlements finaux soient publiés", dit Luscombe, "mais il y a aussi un certain nombre de points dans lesquels l'IRS sollicite des commentaires supplémentaires."
Ces points sont probablement plus préoccupants pour les partenariats et autres structures d’entreprise plus complexes que pour les propriétaires uniques.
Mais quel que soit le cas, Steffen déclare: «Les formulaires fiscaux pour cela vont être assez compliqués."
