Réduisez votre impôt fédéral sur les successions grâce à ces 4 puissants outils de planification successorale

Comme vous le savez déjà, de plus en plus de baby-boomers Préparez-vous à prendre votre retraite, ce qui rend plus important que jamais qu'ils comprennent les outils sophistiqués (et légaux!) disponibles pour protéger leurs domaines.

Ce cours vous donnera des stratégies inestimables pour protéger votre succession de l'impôt sur la mort. Si vous êtes déjà à la retraite, le moment est venu de vous assurer que votre héritage financier se déroule exactement comme vous le souhaitez. Si vous construisez encore votre richesse, cela vous donnera une feuille de route pour assurer vos enfants et petits-enfants loin dans l'avenir.

Mais avant de passer à autre chose, regardons ce qui se passe quand la planification successorale se passe mal. Cette lettre a été écrite par un éleveur de cinquième génération de Llano au Texas et affichée à l'origine sur le site Web du Policy & Taxation Group:

À qui de droit:

Je m'appelle Clayton et j'ai une histoire à raconter. Dans les années 1860, mon arrière-arrière-grand-père était un bouvier. Il avait déménagé d'Angleterre en Virginie et de Virginie au Texas. Il commença à louer des terres aux propriétaires pour faire paître le bétail, tout en économisant son argent. Peu à peu, alors qu'il économisait de plus en plus, il commença à acheter de petites parcelles auprès desquelles il louait et, au cours de sa vie, il en acheta plusieurs milliers. acres à travers le travail acharné et la vie frugale, le rêve américain typique.

Quand il est décédé, la terre est ensuite allé à ses enfants. Ses enfants ont perpétué la tradition de l'élevage et l'ont transmise à ses cinq enfants (dont l'un était ma grand-mère). Ma grand-mère est décédée en 1997 et à l'insu de mon père (ou de ma grand-mère au moment de rédiger son testament), il a subit une taxe de 38,5% sur la valeur estimative du terrain, moins une déduction de 1 million de dollars. que son grand-père avait travaillé si dur pour acheter, protéger et travailler. À l'époque, personne ne connaissait la valeur de sa propriété parce que sa valeur était dans ce qu'elle pouvait produire, et non dans ce qu'elle pouvait vendre. Sa succession n'avait pas beaucoup d'actifs liquides ou une grande quantité d'argent qui pourrait payer cette nouvelle dette à l'IRS. Donc, mon père a mis en place un plan de paiement et a commencé à travailler pour le rembourser.

Nous avons accéléré l'été 2006. Mon père a commencé à tomber malade et comme la taxe sur les successions de ma grand-mère était devenue un tel fardeau. une grande partie de notre vie de famille, nous nous sommes réunis avec une équipe d'avocats, CPA et planificateurs fiscaux pour essayer d'éviter la taxe sur les biens redoutée, si quelque chose arrivait à mon père. En novembre 2006, mon père est décédé. Nous avions un plan écrit sur la façon de structurer le ranch familial, mais nous n'avons pas réussi à le mettre en pratique suffisamment à l'avance pour éviter la taxe successorale.

Donc, encore une fois, le testament de mon père stipulait que le ranch familial irait à mon frère et moi. Nous serions la 5ème génération à posséder et travailler cette terre. Mais, nous avons dû payer pour hériter de ce qu'il s'est battu pour … encore! Et encore une fois, mon père n'avait pas beaucoup d'argent économisé ou d'actifs liquides. Les quelques liquidités dont il disposait furent rapidement dépensées pour les CPA, les fiscalistes, les arpenteurs et les évaluateurs afin de déterminer ce que nous devions à l'IRS. Donc, nous avons été contraints de mettre en place un autre plan de paiement avec l'IRS.

Nous sommes maintenant accablés par deux paiements de taxes successorales chaque année. Un pour la succession de ma grand-mère (à partir de 1997!), Et un pour la succession de mon père. Nous ferons ces paiements pour les 15 prochaines années. Donc, non seulement nous essayons de rentabiliser une petite entreprise familiale dans l'élevage, mais nous essayons maintenant de la rentabiliser pour l'IRS afin qu'elle ne finisse pas comme une terre fédérale.

Depuis cinq générations ma famille a travaillé cette terre. Cinq générations ont versé leur sang, leur sueur et leurs larmes sur cette terre, cette affaire familiale. Nous avons payé avec diligence nos impôts locaux, étatiques et fédéraux. Nous avons semé dans notre économie locale, étatique et nationale. Mais parce que nous sommes maintenant définis comme riches selon la définition du mot de quelqu'un d'autre, il sera presque impossible de préserver notre héritage familial pour une autre génération.

Thomas Jefferson a dit un jour: "Un gouvernement sage et économe, qui empêchera les hommes de se blesser, qui les laissera libres de régler leurs propres affaires d'amélioration et d'industrie, et ne prendra pas de la bouche du travail et du pain, il a gagné. C'est la somme d'un bon gouvernement. "Demandez-vous si notre histoire est celle qui représente la somme du bon gouvernement.

Merci pour votre temps.

Cordialement,

Clayton T. Leverett

Maintenant que Nous avons mis en perspective l'importance de la planification successorale, passons aux techniques puissantes qui peuvent vous aider à éviter le dénouement tragique de M. Leverett.

Les 4 moyens de base pour réduire votre facture fiscale

Pour réduire votre impôt successoral facture, vous avez 4 choix:

1. Laissez-le à votre conjoint.

En général, les biens laissés à votre conjoint sont exonérés de l'impôt sur les successions. C'est bon. Mais encore une fois, vous êtes confronté à ce qui arrive à la succession lorsque votre conjoint passe. Vous n'avez donc toujours pas résolu le problème d'origine. 2. Donnez-le pendant que vous êtes en vie.

Nous vous montrerons comment avec une structure d'entreprise peu utilisée appelée une société en commandite familiale (FLP). 3. Créer une confiance

Une fiducie confère aux bénéficiaires tous les meilleurs aspects de la propriété des actifs (à savoir, les flux de revenus), mais les protège contre tous les mauvais (taxes foncières, créanciers, voire impôts). Nous vous donnerons toutes les informations dont vous avez besoin pour commencer. 4. Laissez-le à la charité.

Vous avez bâti votre domaine et vous êtes maintenant prêt à le mettre à profit. Saviez-vous qu'il y a beaucoup d'avantages à tirer pendant que vous vivez encore? Nous vous montrerons deux structures pour le tour du chapeau d'investissement: l'augmentation des revenus, la réduction des taxes et la création d'un héritage caritatif dont vous pouvez être fier. Si vous possédez votre propre entreprise, vous devez également prendre des mesures supplémentaires pour assurer que l'héritage que vous avez consacré à la vie servira bien vos héritiers. Ainsi, en plus des

puissantes structures de planification successorale, nous inclurons un bref aperçu des stratégies pour réussir notre bonus, s & Planification successorale: Protéger la Goose dorée . FLP: un outil de planification successorale qui vous maintient en contact

Beaucoup de patriarches et de matriarches familiales s'intéressent aux options de planification successorale qui concilient deux objectifs souvent contradictoires: maintenir un contrôle strict des actifs tout en minimisant les impôts sur les successions conséquences

Une société en commandite familiale (FLP) vous permet d'accomplir les deux.

Qu'est-ce qu'une société en commandite familiale?

Une FLP est une entité juridique. Au lieu de «parts», les membres possèdent un «intérêt» dans le partenariat.

Si vous êtes déjà familier avec les sociétés en commandite, alors vous êtes au courant de la structure de la société en commandite familiale. Une société en commandite familiale est simplement une société en commandite avec des membres qui font tous partie d'une même famille.

Si vous n'êtes pas familier avec les sociétés en commandite, voici un bref aperçu.

Une société en commandite est une entité contrôlée par partenaire (GP). Le généraliste est responsable de toutes les décisions, du travail de bureau mineur et des tâches comptables aux décisions majeures comme les ventes / achats d'actifs et les distributions de partenariat.

Le commandité ne détient généralement que 1% à 5% de la propriété totale de la société en commandite; néanmoins, ils exercent un contrôle complet sur les actifs sous-jacents. La plupart des participations dans une société en commandite, jusqu'à 99%, appartiennent aux commanditaires. Les LP sont "limités" en ce sens qu'ils ne prennent aucune décision. Ce sont des membres complètement passifs.

Pourquoi un partenaire abandonnerait-il son pouvoir de décision? La réponse est la responsabilité. Dans une société en commandite, les commanditaires sont à l'abri de toute responsabilité si le partenariat est poursuivi.

Comment configurer un fichier FLP?

Généralement, la génération senior crée un fichier FLP et devient son partenaire général. Le FLP devient alors propriétaire des biens que le commandité y place. En échange de la contribution de ces actifs au FLP, le commandité reçoit 100% de l'intérêt dans le FLP. Les FLP peuvent contenir des actions, des obligations, des comptes bancaires, des fonds communs de placement, des biens immobiliers (FPI) et des polices d'assurance-vie, ainsi que d'autres objets de famille comme l'or, l'argent, les beaux-arts et autres objets de collection.Maintenant, puisque le but de cet exercice est de fournir à la prochaine génération de membres de la famille, le généraliste donne des parties de son intérêt dans le FLP aux membres de la prochaine génération. S'il y a 19 héritiers, peut-être que le commandité décidera que chaque commanditaire recevra en fin de compte 5% du FLP, le général conservateur conservant 5%. Le commandité distribue la participation aux commanditaires au fil du temps en fonction des exclusions annuelles et cumulatives de la taxe sur les donations. Les LP peuvent être des enfants, des petits-enfants et même des arrière-petits-enfants

Que peut faire un FLP?

L'objectif principal d'un FLP est de réduire les impôts sur les revenus et les successions

. seuils à transférer à la génération suivante, libres de droits de succession. Le FLP confère également des avantages fiscaux. Les distributions de revenu peuvent être réparties entre les membres de la famille dont la tranche d'imposition est plus faible et constituent un moyen efficace de transférer davantage de valeur à la génération suivante, en plus des exclusions d'impôt sur les dons annuelles et à vie autorisées.

l'appréciation future des actifs au sein du FLP se produit dans les domaines de la jeune génération et ne sera pas assujettie à l'impôt sur les successions avant leur décès, ce qui exclut toute tragédie imprévue dans le futur.

Mais il y a plusieurs autres avantages à considérer.

Un FLP vous permet de transférer la propriété de vos biens à vos héritiers sans renoncer au contrôle des actifs.

Les actifs détenus dans un FLP sont largement protégés contre les poursuites judiciaires, les créanciers et les divorces

• En regroupant tous les actifs familiaux en une seule entité juridique, le transfert d'actifs est plus simple tant au cours de votre vie qu'au décès. > La propriété familiale continue des biens est assurée

• Parce que le GP peut conserver le contrôle des actifs transférés, cette approche est idéale lorsque la génération senior n'est pas prête à transférer le contrôle à la jeune génération. Même avec une propriété aussi faible que 1%, le GP a un contrôle total sur les décisions de gestion, l'investissement des actifs et la distribution des revenus.

• Si la famille le spécifie dans le libellé du FLP, le contrôle peut être transféré progressivement à un nouveau GP au fil du temps. C'est une fonctionnalité particulièrement utile car le contrôle peut être transféré à un nouveau GP alors que les pourcentages de propriété restent les mêmes.

• Les FLP assurent également la protection des actifs. Parce que les partenaires ne possèdent pas personnellement les actifs placés dans le partenariat, les créanciers peuvent avoir beaucoup de difficulté à mettre la main sur ces actifs. C'est parce que l'actif détenu par le partenaire est l'intérêt de la société de personnes. Une ordonnance du tribunal est nécessaire pour renoncer aux intérêts de la société, et même alors, le créancier n'est payé qu'avec le revenu du FLP. En vertu de la loi, les créanciers ne peuvent exiger la distribution du FLP ou devenir un partenaire.

La consolidation des actifs familiaux simplifie la gestion continue et le transfert éventuel des actifs. Au lieu de donner des actifs spécifiques sur une base annuelle, les intérêts dans le FLP sont transférés, ce qui aboutit à une approche simplifiée, transparente et cohérente du don.

Lors de la préparation d'un FLP, demandez l'aide d'un conseiller juridique expérimenté. questions et assurez-vous que votre FLP est structuré correctement. La mort peut être inévitable, mais avec un FLP, les impôts ne le sont certainement pas

Protégez votre richesse avec une confiance

Qu'adviendra-t-il de votre richesse durement gagnée quand vous serez parti? Puisque vous ne pouvez pas le prendre avec vous, vous pouvez créer une fiducie.

Une fiducie est une entité juridique créée lorsqu'une personne place des actifs sous le contrôle d'un tiers, dans le but ultime de fournir des avantages aux bénéficiaires (bien nommés).

Lorsque les actifs sont placés en fiducie et transférés à un fiduciaire, les actifs deviennent en réalité la propriété du syndic mais sans conférer le bénéfice de la propriété d'actifs. En d'autres termes, le syndic est un administrateur temporaire des biens, le propriétaire légal, mais de nom seulement. Le fiduciaire doit gérer les actifs selon les paramètres des instructions de la fiducie, autrement connu comme «l'acte».

Tout actif ou investissement peut être placé dans une fiducie, ce qui en fait des outils puissants de planification successorale. Premièrement, le transfert de vos actifs à une fiducie les protège efficacement contre les créanciers. Par exemple, si vous vous êtes trouvé incapable de rembourser un prêt que vous aviez personnellement garanti, le prêteur pourrait déposer une réclamation personnelle contre vous et venir après tous vos biens personnels. Mais si vos biens personnels avaient été placés dans une fiducie, le demandeur ne pourrait pas les toucher.

Les fiducies peuvent également réduire votre facture d'impôt. Le revenu gagné par une fiducie est imposé à 33%, le même que le taux payé par les sociétés, mais inférieur au taux marginal existant le plus élevé (39%) pour les particuliers.

De façon générale, il existe deux types de fiducies: discrétionnaire. Dans une fiducie fixe, l'acte fixe le nombre de bénéficiaires et leurs parts. C'est le plus simple et le plus direct des fiducies. Par exemple: des parents aisés peuvent créer une fiducie pour un enfant afin de s'assurer que l'enfant est pris en charge adéquatement si les parents meurent.