Enregistrer pour le collège? 529 plans font sens pour beaucoup

Par Rita Cheng

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Le coût de l'enseignement supérieur est un élément clé de la planification financière pour à peu près toutes les familles avec enfants. Des millions de familles américaines épargnent pour l’université dans les régimes parrainés par l’État, appelés 529 régimes, qui portent le nom de la section du code fiscal fédéral qui les autorise. Voici quelques points importants à savoir sur les 529 régimes.

Qui peut économiser de l'argent dans un plan 529?

Tout citoyen américain ou résident étranger âgé de 18 ans ou plus peut ouvrir un compte dans un plan 529 afin d'économiser pour les frais d'études plus élevés d'un enfant, d'un petit-enfant, d'un filleul, d'un parent plus jeune ou même de lui-même. Chaque État gère son propre plan, mais vous ne vous limitez pas nécessairement à investir dans le plan dans l'état où vous habitez. (L'investissement dans le plan de votre propre État peut toutefois générer des avantages fiscaux.) L'argent que vous investissez dans un fonds 529 ne peut être investi que dans les fonds communs de placement ou les autres options offertes dans le cadre de ce plan, ce qui peut être assez limité.

Un citoyen non américain peut-il ouvrir un 529?

Les demandes de régime État 529 demandent généralement les numéros de sécurité sociale du titulaire du compte (la personne qui configure le compte) et du bénéficiaire. Si vous n'avez pas de numéro de sécurité sociale, contactez l'administrateur du plan 529 avant de créer le compte.

Certains plans sur 529 peuvent comporter des conditions de résidence, telles que l’obligation pour le titulaire ou le bénéficiaire de résider dans l’État proposant le plan. Dans de tels cas, à condition que le bénéficiaire soit un résident, vous pourrez toujours créer un compte même si vous n'êtes pas un citoyen américain ou un résident des États-Unis.

Comment ces plans sont-ils taxés?

Les titulaires de compte ne reçoivent pas de déduction sur leur déclaration de revenus fédérale pour leurs contributions à 529 régimes. Cependant, les bénéfices sur les investissements dans le plan s'accumulent en franchise d'impôt. Les distributions du plan ne sont pas taxées tant que l'argent est utilisé pour payer des dépenses d'enseignement supérieur qualifiées. Si vous l'utilisez pour autre chose, vous devez payer un impôt sur les gains, majoré d'une pénalité de 10%. Les États peuvent offrir des avantages fiscaux supplémentaires aux résidents qui investissent dans leurs 529 régimes.

A quoi peut servir l'argent?

L’argent de 529 comptes peut être utilisé pour couvrir les frais de scolarité, les frais et d’autres dépenses, telles que l’hébergement et les repas, dans des collèges et universités accrédités des États-Unis et de l’étranger. (Le bénéficiaire n'est pas obligé d'assister à une école dans l'état où le plan 529 est établi.) Consultez le site Web fédéral de l'aide aux étudiants pour déterminer quelles institutions internationales sont éligibles.

Examinez attentivement les exigences du plan 529 pour vous assurer que l'établissement d'enseignement que vous envisagez, ou que votre bénéficiaire envisage d'être, est toujours un établissement admissible. Si des fonds sont retirés du plan pour être utilisés dans une institution non éligible, les investisseurs doivent payer un impôt sur le revenu et une pénalité de 10% sur les gains retirés.

Les utilisations approuvées de 529 dollars sont souvent appelées «retraits qualifiés» et varient légèrement d'un plan à l'autre. Si les contributions sont utilisées pour des retraits non qualifiés, vous devrez peut-être rembourser les avantages fiscaux que vous avez reçus, et des impôts ou pénalités supplémentaires pourront être imposés.

Comme toujours, prenez en compte les avantages fiscaux, les options de placement, les frais et les dépenses liés aux 529 régimes avant de prendre une décision de placement.

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