Les origines surprenantes de votre 401 (k) |

Nous avons tendance à considérer les régimes 401 (k) comme le fondement de l'épargne-retraite

Mais ces plans, nommés d'après une section de l'Internal Revenue Code, ont été effectivement développés plus par accident que par la conception. Lorsque les législateurs ont établi la Loi de 1978 sur le revenu, l'objectif était de limiter les dirigeants de certaines entreprises à avoir trop accès aux avantages des régimes à report de liquidités. (Depuis les années 1950, les compagnies se battaient avec l'Internal Revenue Service pour permettre à plus d'argent d'être éparpillés dans de tels plans.)

La naissance accidentelle de la 401 (k) peut être créditée à Ted Benna. En 1980, le consultant en avantages sociaux a utilisé son interprétation de la loi pour créer un régime 401 (k) pour son propre employeur, The Johnson Cos., Qui permettait aux employés à temps plein de financer des comptes avec des contributions avant impôt. Benna a ensuite demandé à l'Internal Revenue Service de modifier certaines règles proposées en vertu de la loi qui ont finalement conduit à l'adoption généralisée des plans 401 (k) par les employeurs au début des années 1980.

«Je savais que ça allait être grand, mais »Benna, maintenant semi-retraité et président de l'Association 401 (k), a déclaré au magazine Workforce que ce serait la première façon pour les gens d'accumuler de l'argent pour leur retraite.

La 401 (k) Grandir: un horizon de 30 ans

Au début des années 1980, les plans 401 (k) n'étaient disponibles que dans une poignée de grandes entreprises, telles que Johnson & Johnson. Aujourd'hui, quelque 94% des employeurs privés les offrent.

Un plan 401 (k) est un compte de retraite auquel vous ne pouvez accéder que par l'intermédiaire d'un employeur. Vous cotisez une partie de votre salaire au régime, et si vous choisissez de verser cette cotisation dans un 401 (k) traditionnel, il n'est pas imposé jusqu'à ce que vous retiriez l'argent, ce qui permet à vos placements de croître sans être imposés. (Remarque: Vous paierez des pénalités si vous retirez l'argent avant l'âge de la retraite, tel que défini par le régime.) Et, en prime, de nombreux employeurs égaleront certaines de vos cotisations.

Dans son histoire relativement courte - Juste 30 ans! - 401 (k) les plans ont eu beaucoup de jalons:

1978: Le Congrès adopte la loi de revenu de 1978, qui inclut une disposition qui permet aux employés d'éviter d'être imposés sur une partie du revenu qu'ils décident de recevoir comme rémunération différée, plutôt que la rémunération directe. La disposition devient Internal Revenue Code Sec. 401 (k).

1981: L'I.R.S. édicte des règles permettant le financement des régimes 401 (k) par la réduction des salaires des employés.

1982: Plusieurs entreprises comme Johnson & Johnson, PepsiCo et Honeywell commencent à offrir des plans 401 (k) à leurs employés. En 1983, près de la moitié des grands employeurs offrent un plan 401 (k) ou envisagent d'en offrir un, selon l'Employee Benefit Research Institute.

1984: La Tax Reform Act de 1984 exige des tests de «non discrimination» empêcher les régimes 401 (k) de favoriser les employés hautement rémunérés par rapport aux travailleurs de la base. À l'époque, le Congrès craignait que les dirigeants profitent davantage des régimes 401 (k) que des employés moins bien payés.

1996: Les actifs des régimes 401 (k) dépassent 1 billion de dollars, avec plus de 30 millions de participants

2001: La Loi de 2001 sur la réconciliation économique et l'allègement fiscal prévoit des contributions de rattrapage pour les participants de 50 ans et plus, ainsi que la création de Roth 401 (k), qui permettent des contributions après impôts

2006: La loi de 2006 sur la protection des retraites permet aux employeurs d'inscrire automatiquement les employés dans les régimes 401 (k) et d'offrir des fonds à date cible comme option par défaut.

Aujourd'hui 401 (k Les chiffres actuels du 401 (k) sont stupéfiants:

51 millions d'Américains ont investi plus de 3,5 billions de dollars dans des plans 401 (k), soit plus du double des 1,6 billion de dollars d'actifs détenus par les plans en 2002, selon l'Investment Company Institute.

• Les actifs des régimes 401 (k) représentent 18% du marché des retraités américains de 19,4 billions de dollars.
• Le solde moyen du compte dans un régime 401 (k) a atteint 80 900 $ au premier trimestre de cette année. Selon Fidelity Investments, un grand administrateur de régime 401 (k), soit une hausse de 75% par rapport à 46 200 $ au plus bas du marché au premier trimestre de 2009.
• Benna, surnommé le «père de la 401 (k), "a récemment critiqué sa création, notant qu'il y a trop d'options de placement disponibles aujourd'hui et que leur complexité a un impact négatif sur les participants au régime 401 (k).

" Ce monstre est hors de contrôle. Il est allé à trois options, puis à six, puis à sept, puis à 15, ce qui dépasse de loin ce que la plupart des participants ont pu faire », a déclaré Benna au magazine SmartMoney. "Et je ne suis pas convaincu que nous avons ajouté de la valeur en devenant plus compliqué."

Le plan 401 (k) original avait seulement deux options d'investissement: un fonds d'actions et un fonds qui garantissait un rendement similaire à un fonds du marché monétaire. Le 401 (k) typique offre maintenant 19 fonds.

Certains employeurs ont travaillé à simplifier les régimes 401 (k) en limitant le nombre de fonds dans le menu d'investissement d'un régime, et en inscrivant automatiquement les travailleurs dans les fonds à date cible, qui ajustent un portefeuille d'actions et d'obligations en tant que participant approche de la retraite pour réduire le risque. Aujourd'hui, près de 70% des plans 401 (k) offrent un fonds à date cible comme option par défaut, avec environ 12% des 401 (k) actifs investis dans ces fonds.

L'effet 401 (k): Ces plans ont-ils été réalisés? Kill Pensions?

Comme les régimes 401 (k) ont prospéré, les régimes de retraite traditionnels ont diminué. Selon le ministère du Travail, de 1980 à 2008, la proportion de travailleurs privés participant à des régimes de retraite traditionnels est passée de 38% à 20%.

Pour les employeurs, les régimes 401 (k) sont plus attrayants parce qu'ils coûtent moins cher. que les régimes de retraite traditionnels, et ils n'ont pas les mêmes passifs comptables et les mêmes risques d'investissement. Certains critiques de 401 (k) disent même que les travailleurs seraient mieux dans les retraites traditionnelles.

"Nous savons après 30 ans de cette expérience 401 (k) que les gens font pire en 401 (k) s qu'ils le feraient si leur »Teresa Ghilarducci, directrice du Centre Schwartz d'analyse des politiques économiques à la Nouvelle École de recherche sociale, a déclaré à Frontline en avril.

jamais aussi largement disponible que les plans 401 (k). «Même dans le bon vieux temps où tout le monde était censé avoir une pension, la réalité est que la plupart des travailleurs du secteur privé ne l'ont pas fait», écrit Nevin Adams du Centre de recherche sur le revenu de retraite de l'Employee Benefit Research Institute. "Même parmi ceux qui travaillaient pour un employeur qui offrait une pension, la plupart dans le secteur privé ne travaillaient pas assez longtemps avec un seul employeur pour accumuler les niveaux de service dont vous avez besoin pour une pension complète."

En conséquence, notes Adams, la plupart des travailleurs qui ont des pensions dépendent encore d'une combinaison de sécurité sociale et d'épargne personnelle, en plus des revenus de retraite pour financer leurs retraites … et le nombre de plans 401 (k) continue d'augmenter.

Comment faire la La majeure partie de votre 401 (k)

Malgré la croissance des régimes 401 (k), on estime à 6,6 trillions de dollars ce que les Américains économisent actuellement par rapport à ce dont ils auront réellement besoin à la retraite, selon une analyse du Centre. Pour la recherche sur la retraite à Boston College.

Ce déficit devrait faire de la maximisation des comptes de retraite, comme un plan 401 (k), une priorité. En 2013, vous pouvez cotiser jusqu'à 17 500 $ dans un régime 401 (k), et payer 5 500 $ de plus si vous avez 50 ans ou plus.

Si vous ne maximisez pas votre 401 (k), vous devriez envisager augmenter votre contribution de 1% tous les six mois. Pour la plupart d'entre nous, c'est environ 20 $ à 50 $ par chèque de paie, ce qui ne vous manquera probablement pas beaucoup. Et puisque la plupart des employeurs déduisent automatiquement une contribution 401 (k) de votre chèque de règlement, cela rend les économies supplémentaires plus faciles à digérer.

Votre employeur peut également vous proposer de vous aider à épargner davantage: Environ 95% des régimes 401 (k) offrent des cotisations de contrepartie et la cotisation moyenne de l'entreprise est de 2,5% du salaire de l'employé. Les politiques d'appariement parmi les régimes 401 (k) diffèrent selon l'entreprise, mais la plus courante est un montant équivalent à 6% du salaire d'un employé.

La réponse d'investissement:

Même si vous avez un bon plan 401 (k), la chose la plus importante à faire est de commencer à économiser plus maintenant parce qu'il est difficile de rattraper le temps perdu quand il s'agit de construire un pécule de retraite en bonne santé.