Déduire des études supérieures sur vos impôts? C'est possible

Mais les fiscalistes estiment que certaines personnes pourraient déduire une partie, voire la majeure partie des coûts. Voici ce qu’ils disent que vous devez savoir pour le faire correctement.

Consultez notre questionnaire au bas de la page pour savoir si cette déduction pourrait vous convenir.

Rester dans le même domaine

Si vous espérez déduire le coût d’une maîtrise pour pouvoir changer de carrière, détrompez-vous, dit Josh Nowack, expert-comptable agréé à Irvine, en Californie. L'IRS a des règles pour déduire l'éducation liée au travail, note-t-il. L'éducation doit être exigée par votre employeur ou par la loi afin de conserver votre salaire, votre poste ou votre statut actuel, et vous devez définir un objectif commercial pour votre employeur. Si la formation n’est pas nécessaire, il faut au moins maintenir ou améliorer les compétences requises dans votre travail actuel.

Cela signifie qu'un comptable pourrait déduire le coût d'une maîtrise en fiscalité, mais pas celui d'un diplôme en médecine, par exemple, déclare Kevin Chou, CPA de Philadelphie, qui travaille fréquemment avec des clients souhaitant obtenir une maîtrise en administration des affaires.

Retourner aux études pour satisfaire aux exigences minimales de votre métier ou activité actuelle n’est pas déductible non plus, à moins que les exigences minimales ne changent après votre embauche, selon l’IRS. Il existe des règles spéciales pour les enseignants.

Nowack prévient également. Si la formation vous qualifie pour un nouveau métier ou une nouvelle entreprise, aucune déduction n’est retenue. «C’est le problème numéro 1», dit-il. Peu importe que vous vous lanciez dans ce nouveau commerce ou cette nouvelle entreprise, dit-il.

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Gardez de bons dossiers

Les frais de scolarité, les livres, les fournitures, les frais de laboratoire et même certains frais de transport peuvent être déduits, mais les frais de subsistance personnels ne le sont généralement pas, déclare Nowack. En outre, il se peut que vous ne puissiez pas déduire les dépenses que votre employeur vous rembourse, fait-il remarquer.

Bien sûr, conservez vos factures de frais de scolarité et vos reçus de livres, mais conservez également vos relevés de notes, une copie de votre CV et une copie de la politique de remboursement des frais de scolarité de votre employeur. Selon Nowack, ils vous aideront à faire valoir vos déductions si vous êtes audité. Accrochez-vous aussi à votre essai d'admission, ajoute Chou; cela peut être la preuve de votre intention de rester dans votre domaine actuel.

Vous devrez utiliser l’Annexe A ou l’Annexe C si vous êtes travailleur indépendant pour bénéficier de la déduction lorsque vous déclarez vos impôts. Pour les employés, la déduction est le montant supérieur à 2% de votre revenu brut ajusté, dit Chou. Si votre AGI est de 100 000 $ et vos dépenses d'études supérieures de 20 000 $ pour l'année, par exemple, seules les dépenses supérieures à 2 000 $ seraient déductibles - 18 000 $ dans ce cas. Si vous êtes travailleur indépendant, déduisez les dépenses de votre revenu de travail indépendant.

Gardez le temps libre

Si vous quittez votre emploi ou prenez un congé pour aller à l’école, vous pouvez quand même prétendre à la déduction, tant que vous n’êtes pas absent du travail trop longtemps. L'IRS permet aux contribuables un an de congé; plus que cela est considéré comme suffisamment de temps pour se qualifier pour un nouveau commerce ou une nouvelle entreprise, ce qui est un gros non-non quand il s'agit de cette déduction.

Louez une taxe pro

Bien que de récents procès aient permis de clarifier les règles, la déduction de la formation liée au travail reste un domaine controversé du monde de la fiscalité. C’est donc une bonne idée de consulter un fiscaliste. Le risque de vérification peut être élevé, prévient Nowack.

«Il y a certainement des choses qui sont décidément blanches et noires dans le code des impôts. Cela va bien dans le gris », dit-il.

Tina Orem est rédactrice à Investmentmatome, un site Web sur les finances personnelles. Courriel: [email protected].