Évasion fiscale et évasion fiscale: quelle est la différence et quelles sont les pénalités?

L'évasion et la fraude fiscales sont deux choses très différentes. Voici quelques définitions:

Évasion fiscale est l’utilisation de méthodes légales de réduction du revenu imposable ou de l’impôt dû.

Évasion fiscale est l'utilisation de méthodes illégales de dissimulation de revenus ou d'informations auprès de l'IRS ou d'une autre autorité fiscale.

Évasion fiscale contre évasion fiscale

La différence entre l'évasion fiscale et l'évasion fiscale se résume en grande partie à deux éléments: mentir et se cacher.

«L’évasion fiscale structure vos affaires de manière à ce que vous payiez le moins d’impôt dû. L'évasion fiscale repose sur votre formulaire d'impôt sur le revenu ou sur tout autre formulaire », déclare le procureur fiscal de Beverly Hills, en Californie, Mitch Miller.

Par exemple:

• Mettre de l'argent dans un 401 (k) ou déduire un don de bienfaisance sont des méthodes parfaitement légales pour réduire un compte de taxes (évitement fiscal), à condition de respecter les règles.
• La dissimulation d'actifs, de revenus ou d'informations pour éviter un passif constitue généralement une évasion fiscale.

Sanctions pour évasion fiscale

Une erreur innocente dans votre déclaration de revenus ne vous transforme pas automatiquement en un fraudeur, l’intention est un facteur.

Mais si vous aviez l’intention de vous soustraire aux impôts, voici un aperçu des pénalités que vous pourriez subir, selon l’IRS:

• Un crime sur votre record
• Cinq ans de prison et / ou
• Une amende maximale de 250 000 $ (500 000 $ pour les sociétés)
• Une facture pour les frais de poursuite

La prison est une possibilité réelle pour les fraudeurs fiscaux volontaires, mais les sanctions civiles peuvent être plus probables, selon Miller. Néanmoins, les pénalités civiles s’additionnent: elles peuvent facilement doubler l’impôt initialement dû, dit-il. Quelques exemples incluent:

• Pénalités pour manquement à produire
• Pénalités de paiement insuffisant
• Pénalités liées à l'exactitude
• Intérêts sur les pénalités dues

Une autre conséquence de l'évasion fiscale est un risque d'audit plus élevé. En règle générale, seules les trois dernières années de vos déclarations de revenus sont admissibles à une vérification. «Si vous omettez 25% ou plus de votre revenu brut [d'une déclaration de revenus], le délai de prescription est ainsi porté à six ans», a déclaré Miller.

Votre spécialiste en déclarations pourrait également vous laisser tomber.

«Nous ne pouvons que conseiller, guider et dire:« OK, dans ce genre de cas, vous devriez vraiment changer cela. Ce n’est pas bon », déclare Greg Freyman, CPA, à St. Johns, en Floride. "Et si le client refuse ou ne veut pas le faire, c’est à nous de décider … Voulons-nous travailler avec ce client, ce client est-il éthique?"

Vous pensez que vous ne serez pas attrapé? Ne sois pas si sûr. L'IRS paie les dénonciateurs.

Façons d'évasion fiscale accidentelle

L’évasion fiscale ne nécessite pas de stratagèmes élaborés ni de réunions sombres. Voici quelques exemples montrant comment cela peut se produire plus facilement que vous ne le pensiez.

1. Payer la nourrice sous la table

Payer quelqu'un qui travaille pour vous en espèces ne constitue pas de l'évasion fiscale, dit Freyman. Cependant, ce qui manque, c’est un manque de communication avec l’IRS et le paiement des charges sociales. Vous devez déclarer le salaire que vous payez à l'annexe H et donner au travailleur un W-2 chaque année, dit-il. Vous ne savez pas si cet aide domestique compte comme un employé? La publication 926 de l'IRS vous aidera à prendre une décision.

«Le revenu est le revenu», dit Freyman.

2. Ignorer les revenus à l'étranger

Cela affecte souvent les personnes qui travaillent ou possèdent des propriétés locatives à l'extérieur du pays, dit Freyman.

«Nous avons entendu beaucoup de fois:« Mais ma propriété n’est pas aux États-Unis. Pourquoi devrais-je déclarer un revenu sur cette propriété s’il s’agit d’une location? », Dit-il. «C’est celui qui attire toujours les gens. Ils pensent que juste parce que c'est hors du pays, ils n'ont pas à le signaler."

3. Miser sur Bitcoin

L'utilisation de bitcoin ne vous permettra pas d'éliminer des échappatoires secrètes. Les crypto-monnaies sont un phénomène nouveau, mais l'IRS a déjà des règles à leur sujet: leurs transactions sont taxables. Et parfois, les contribuables négligent les avoirs en crypto-monnaie dont la valeur a augmenté.

«Ils pourraient s’en débarrasser et ne pas se rendre compte que c’était toujours un revenu», prévient Freyman.

4. Ne déclarez pas les revenus d'une activité entièrement en espèces ou d'activités illégales

Parmi les cas d’évasion fiscale les plus courants, citons des personnes qui gèrent des activités d’argent comptant qui retirent de l’argent de la caisse enregistreuse sans déclarer le revenu, a déclaré Miller.

«C’est de l’évasion fiscale», dit-il. "C’est très, très courant - et l’IRS sait que c’est très courant".

L’évasion fiscale se produit également lorsque les personnes ne déclarent pas de revenus provenant d’activités illégales, telles que le trafic de drogue ou la prostitution. (Oui, vous devez le signaler dans votre déclaration de revenus.)

Ne pas éluder - éviter

En matière d'évitement fiscal, il existe de nombreuses façons de réduire votre facture d'impôt légalement.

• Capitaliser sur les comptes de retraite avantageux sur le plan fiscal tels que les comptes 401 (k) et les comptes de retraite individuels sont des méthodes populaires d’évasion fiscale.
• En savoir plus sur le monde des déductions fiscales et des crédits. Vous pourriez être admissible si vous avez payé des frais de scolarité, des frais de garderie, des frais médicaux ou même des taxes de vente. Les dons de bienfaisance peuvent également vous aider.
• Votre logiciel de préparation d’impôts ou votre conseiller fiscal peut vous aider à trouver des solutions juridiques en matière d’évasion fiscale.

Que faire si vous voulez être franc

Remplissez une déclaration modifiée à l'aide du formulaire IRS 1040X, qui vous permet d'apporter des modifications aux déclarations de revenus que vous avez produites par le passé.

"En général, l'IRS est un peu comme la religion", dit Miller. "Si vous êtes contrite, ils ne vous cloueront généralement pas."

Mais, ajoute-t-il, "il y a certains domaines sur lesquels ils ne transigent pas".

Et après?

• Voulez-vous agir?

  Découvrir 20 allégements fiscaux populaires (et légaux) que vous pourriez ignorer

• Envie de plonger plus profondément?

  Trouver notre choix pour le meilleur logiciel d'impôt de cette année

• Voulez-vous explorer les relations?

  Estimation votre facture de taxes 2018 avec notre calculateur de taxes gratuit