Définition de la vente aux fins d'imposition et exemple

Description:

La vente d'impôt est une stratégie utilisée pour réduire l'impôt à payer.

Fonctionnement (Exemple):

Supposons que John a vendu deux actions différentes qu'il avait achetées il y a cinq ans:

1) Il a vendu 1 000 actions de la société XYZ à 25 $ par action. Il les a initialement achetés pour 15 $ par action.

2) Il a vendu 1 000 actions de la société ABC au prix de 40 $ par action. Il les a d'abord achetés pour 20 $ par action.

Ces deux transactions ont rapporté un bénéfice de 30 000 $. Si le taux de l'impôt sur les gains en capital à long terme est de 15%, John doit maintenant 4 500 $ d'impôt.

Afin de réduire ce lourd fardeau fiscal, John pourrait profiter de la vente d'impôts. L'idée est qu'il pourrait décharger certains des stocks de chien qu'il a conservés et réduire les gains en capital sur lesquels il paie des impôts.

Par exemple, John possède toujours 200 actions de la société DEF qu'il a achetées pour 30 $ par action. Aujourd'hui, les actions sont à 15 $ par action, avec peu d'espoir de reprise. Si John vend ces actions, il subira une perte en capital de 15 x 200 $ = 3 000 $.

Cette perte est déductible d'impôt. Cela signifie qu'il peut l'utiliser pour compenser certains de ses gains et ainsi réduire ses impôts. En conséquence, au lieu de payer 4 500 $ d'impôts, John paierait:

gain de 30 000 $ - perte de 3 000 $ = gain net de 27 000 $

gain net de 27 000 $ x 15% = 4 050 $ taxes non acquises

La vente d'impôts

est monnaie courante dans la planification fiscale de la plupart des investisseurs en fin d'année et, par conséquent, les marchés subissent souvent des ventes massives au cours du mois de décembre.

D'une manière générale, l'IRS exige des investisseurs qu'ils réalisent les gains à court terme et les pertes à court terme les uns par rapport aux autres, ainsi que les gains nets à long terme et les pertes à long terme les uns par rapport aux autres. L'IRS limite généralement la déduction pour les pertes en capital à 3000 $ par année. Il est important de noter que l'IRS est conscient que la déductibilité des pertes d'investissement pourrait inciter les investisseurs à vendre à perte, déduire la perte, puis autour et acheter le même stock à nouveau dans un effort pour échapper à l'impôt. Cette pratique est appelée une vente de lavage, et l'IRS a des règles de vente de lavage en place pour empêcher les investisseurs de vendre et de racheter des stocks pour éviter de payer des impôts.