Il est temps pour les couples gays de revoir leurs plans financiers

Par Gavin L. DiStasi

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Lorsque l'euphorie s'estompe un peu par rapport à la décision historique de la Cour suprême qui a légalisé le mariage homosexuel dans tout le pays, il sera temps pour de nombreux couples de se pencher sérieusement sur les conséquences de cette décision pour leur planification financière, leur succession et leur planification fiscale. stratégies à venir.

Pour ceux qui vivent dans des États qui ont déjà reconnu le mariage de même sexe, la décision pourrait ne pas entraîner d'emblée des changements reconnaissables. Mais pour ceux d’États qui n’ont pas reconnu le mariage entre personnes du même sexe ou pour ceux qui envisagent de déménager dans un autre État maintenant ou à l’avenir, la décision de la cour changera probablement la donne.

En 2014, nous avions rédigé un article décrivant nombre des conséquences financières qui pourraient résulter de l’arrêt rendu par la Cour suprême en 2013 d’annuler la loi fédérale sur la défense du mariage. Cette décision a laissé dans son sillage une mosaïque de lois sur un large éventail de questions financières - statut de dépôt de déclaration d’impôt, désignation de bénéficiaire, exonération de l’impôt sur les successions et autres, pour ne nommer que celles-ci. La manière dont un couple traitait ces problèmes dépendait énormément de l'état dans lequel ils vivaient.

Avant la plus récente décision de la Cour suprême, les couples mariés de même sexe vivant dans l’un des 14 États qui n’ont pas reconnu leur mariage étaient systématiquement obligés de préparer deux séries de déclarations de revenus fédérales. Premièrement, ils rempliraient leurs déclarations fédérales en tant que mariés. Ensuite, un couple a dû remplir des «déclarations fictives» en tant que célibataires afin de pouvoir remplir leurs déclarations de revenus. En outre, les couples de ces États ne pouvaient recevoir aucune prestation de conjoint au titre de la sécurité sociale, se voyaient souvent refuser des prestations de conjoint et de survivant pour les régimes de retraite et de santé fournis par leur employeur et devaient souvent faire face à des conséquences potentiellement importantes en matière de droits de succession, car ils les avoirs d'un conjoint décédé en franchise d'impôt, comme le pourraient les époux «traditionnellement» mariés.

Pour faire face à ces différentes normes, les conseillers financiers, les avocats en planification successorale et les professionnels de l’impôt ont dû élaborer des stratégies élaborées dans le seul but d’appliquer les directives de planification les plus élémentaires aux clients de couples du même sexe.

La décision des juges devrait mettre fin à la majeure partie de ce travail de planification complexe (et coûteux) en normalisant les lois dans tous les États pour tous les couples mariés. Les couples mariés de même sexe pourront désormais profiter de tous les avantages et stratégies financières offerts aux couples de sexe opposé depuis des années.

Comme nous l'avons vu avec des changements culturels majeurs dans le passé, les opposants à cette décision seront sans aucun doute en proie à des remous, mais il s'agit clairement d'une victoire pour l'égalité, tant sur le plan social qu'économique. Et s'il est tout à fait logique que ceux qui ont attendu si longtemps ce jour-là n'aient peut-être pas les stratégies fiscales, les plans financiers et les plans successoraux en tête, ils seraient bien avisés de revenir ces plans pour s'assurer qu'ils profitent pleinement des avantages dont ils bénéficient maintenant en tant que couples mariés pleinement reconnus.

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