Conseils aux épargnants pour les traders |

Mise à jour: 31 août 2012

Pour les traders actifs, comment naviguer dans les règles complexes de l'IRS peut aider à protéger vos profits. Si vous avez noté des pertes de trading pour la dernière année, les mouvements d'impôt que vous effectuez maintenant vous aideront à limiter votre impact fiscal l'année prochaine.

Voici un bref aperçu de tout ce que vous devez savoir

Investisseurs vs commerçants

L'IRS a tendance à favoriser les investisseurs qui achètent et détiennent des actions pendant une période prolongée (au moins un an). Si vous le faites, alors vous serez imposé à un taux très raisonnable de gains en capital à long terme de seulement 15%.

Mais les traders n'ont pas cette chance. Ces gens, qui ont tendance à conserver leurs actions pendant quelques jours, quelques semaines ou quelques mois seulement, sont imposés aux taux d'imposition ordinaires. Si vous êtes dans une tranche d'imposition élevée, cela peut vraiment faire mal. (De l'autre côté du spectre, vous n'avez aucun impôt sur les gains en capital si vous êtes dans la tranche d'imposition de 10% ou 15% - soit moins de 34 500 $ en revenu brut rajusté pour les déclarants célibataires.)

Que vos pertes soient à court terme ou à long terme, vous ne pouvez déduire jusqu'à 3 000 $ de vos investissements dans une année donnée. Toutes les pertes au-delà de ce niveau peuvent être sauvées pour l'année prochaine, où elles seront encore (espérons-le) être utilisées pour compenser vos gagnants. En 2000, j'ai été le propriétaire de quelques grandes entreprises point-com qui ont fini par faire faillite, et j'ai passé les cinq prochaines années à protéger partiellement mes gains.

Avec la récente extension des réductions d'impôts de Bush qui expireront fin 2012, À titre de référence, le taux d'imposition actuel le plus élevé est de 35% (pour les déclarants célibataires dont le revenu brut ajusté est supérieur à 379 151 $), et pendant l'administration Clinton, le taux d'imposition le plus élevé. le taux était de 39,6%. Avec les taxes d'investissement plus élevées qui devraient nous être imposées, vous pouvez commencer à récolter vos gains avant la fin de l'année prochaine.

Gains et pertes en capital

Lorsque vous vendez un investissement, il est classé soit comme capital un gain ou une perte en capital, et tous les gains et les pertes en capital doivent être déclarés à l'IRS au moyen du formulaire de l'annexe D. Cependant, à partir de l'année fiscale 2011, l'IRS a ajouté une autre ride. L'IRS vous demande maintenant de remplir un nouveau formulaire - le formulaire 8949 - en plus de l'annexe D, qui ressemble maintenant à ceci …

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Mais avant de passer à l'annexe D, vous devez vous adresser au formulaire 8949. Ce formulaire vous donne amplement d'espace pour énumérer chacun de vos investissements de l'année, alors vous devez simplement additionner les totaux du formulaire 8949 et les placer dans les bons endroits sur l'annexe D, et vous êtes sur votre chemin. (Pour plus d'informations, consultez "Huit faits sur le nouveau formulaire IRS 8949 et l'annexe D" à IRS.gov.)

Si vous avez pris quelques pertes au cours de l'année, ne vous inquiétez pas. Vous pouvez utiliser ces pertes en capital pour compenser l'argent que vous avez gagné avec vos gains en capital. Il suffit de soustraire la perte du gain et vous ne devrez payer que des taxes sur la différence. Quelqu'un avec un gain de 25 000 $ sur un placement à long terme et une perte de 10 000 $ dans une participation à long terme n'aura à payer que 15 000 $.

Faire les mathématiques

Alors, comment calculer un gain ou une perte? pour un stock? Sur le formulaire 8949, l'IRS vous demande de lister …

• Une description de l'actif (nom de l'entreprise, combien d'actions vous avez vendues)
• La date d'acquisition de l'actif
• La date de vente l'actif
• Le prix de vente (prix de vente x nombre d'actions)
• Ce que vous avez payé initialement pour l'actif (prix d'achat x nombre d'actions)
• Le gain ou la perte en capital (prix de vente - prix d'achat)

C'est à ce moment que l'archivage détaillé devient crucial. L'IRS recommande de conserver tous les formulaires que vous recevez montrant votre revenu de placement (par exemple, Formulaires 1099-INT, Revenu d'intérêt et 1099-DIV, Dividendes et Distributions).

Parfois, vous ne vendrez qu'une partie de ces actions à court terme. et ensuite vendre le reste plus tard. Je garde une feuille de calcul que je mets à jour chaque fois que j'achète ou vend un stock. Garder des registres détaillés de vos prix d'achat et de vente, il sera beaucoup plus facile de rassembler tout cela au moment des impôts.

Le temps d'un lavage

Si vous avez été assis sur des actions ratées du krach boursier de 2008, mais avez un portefeuille de gagnants autrement robuste, vous pouvez envisager une stratégie de «lavage-vente».

Rappelez-vous Cependant, il existe certaines contraintes qui entourent cette pratique afin qu'elle soit considérée comme légale par l'IRS. Une vente de lavage se produit lorsqu'un investisseur vend un titre à perte, puis achète le même titre ou un titre essentiellement similaire dans les 30 jours suivant la vente. La partie illégale est quand l'investisseur réclame la perte sur ses impôts comme déduction.

Cependant, l'IRS considère que c'est un nouvel investissement si vous attendez 30 jours avant que vous achetiez ce stock encore. Par exemple, si vous vendez 100 actions de la société XYZ pour une perte de 1 000 $ et que vous prévoyez l'utiliser comme déduction sur vos impôts, vous devrez attendre 30 jours avant de pouvoir racheter cette action, ou celle d'une société similaire

Vous voudrez regarder cette stratégie et la mettre en place bien avant la fin de l'année; de nombreux investisseurs attendent jusqu'au mois de décembre pour se rendre compte qu'il est trop tard. (Notez que les règles de vente-lavage s'appliquent même si vous investissez dans des options d'actions sous-jacentes.)

[En savoir plus sur la règle de vente de lavage dans notre page de définition de vente-lavage.]

Taxable vs. Taxable

De nombreux investisseurs ont décidé de concentrer leurs investissements dans leurs portefeuilles de retraite, ce qui permet d'acheter et de vendre des actions sans entraîner de conséquences fiscales à court terme. Vous devriez savoir qu'il est préférable de rester avec les stocks traditionnels. Les placements inhabituels tels que les sociétés en commandite (MLP) et les sociétés de placement immobilier (FPI) ne sont pas considérés comme des actions et l'IRS vous décourage de les placer dans un portefeuille de retraite. Ce n'est pas illégal, mais cela peut déclencher une autre couche de paperasse avec un formulaire 990 (qui vous permet d'exonérer l'impôt sur le revenu de l'investissement).

Vous devrez également déterminer le type de dividendes que vous avez reçu au cours de l'année d'imposition en cours. La plupart des dividendes sont «qualifiés», ce qui signifie qu'ils sont imposés au taux des gains en capital de 15%. Mais si vous détenez des actions pendant moins de 60 jours, ou si elles sont simplement des déboursements des gains en capital d'un OPC ou font partie du paiement normal d'une FPI ou d'une SCM, l'IRS considère cela comme un revenu ordinaire et vous fera payer le taux d'imposition maximal sur les gains.

Même si le jour des impôts arrive un peu tard cette année - le 16 avril - il n'y a pas besoin d'attendre, surtout si vous avez un remboursement à venir. Et il n'est jamais trop tôt pour commencer à réfléchir aux taxes de l'année prochaine - les investissements que vous effectuez maintenant peuvent avoir un impact énorme sur les taxes auxquelles vous devrez faire face en 2012.

[InvestingAnswers Feature: Un plan simple à éviter Taxes successorales.]