5 étapes de planification de succession intelligente pour éviter l'homologation

Par James E. Salter

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En planifiant ce qui arrivera à votre propriété lorsque vous ne serez plus là-bas, vous économiserez beaucoup de temps et d’argent pour vos héritiers. Une planification successorale intelligente peut également assurer un transfert rapide de vos avoirs selon vos souhaits.

L'homologation

Lorsque vous décédez, vos biens et vos biens sont soumis à un processus qui comprend le règlement et la distribution de vos biens conformément aux conditions de votre testament. Il s’agit du processus d’homologation, qui est géré par le tribunal des successions de votre État. Si vous possédez des biens personnels et des investissements immobiliers situés en dehors de l'État dans lequel vous résidez, des procédures auxiliaires distinctes sont engagées dans ces États.

Les actifs non prolétaires sont des biens qui appartiennent conjointement à vous et à votre conjoint (par exemple un compte bancaire, des prestations de retraite, le produit de l'assurance vie ou un bien en copropriété).

Alors que la plupart des Américains pensent qu’avoir un testament est suffisant pour éviter l’homologation, ce n’est en réalité pas le cas. Tous les actifs que vous possédez individuellement et que vous avez l'intention de transmettre aux bénéficiaires souhaités sont soumis à l'homologation.

Pourquoi éviter l'homologation?

Malheureusement, le processus d'homologation est fastidieux et prend du temps. Les règles varient d'un État à l'autre (certaines autorisent un processus accéléré), mais les procédures d'homologation sont généralement lentes. Leur résolution peut prendre entre trois mois et trois ans, selon votre état et la taille de votre succession. C'est très long à attendre pour votre famille, surtout si elle a besoin des revenus de votre succession. Le processus peut devenir encore plus lourd et difficile si vos héritiers contestent le testament.

De plus, l'homologation est une affaire coûteuse: il y a des frais de justice, des honoraires d'avocat, des frais de publication dans les journaux pour la publication des rendez-vous de la succession et des primes sur les obligations, qui sont facturés pour le dépôt d'une caution lorsque des bénéficiaires mineurs sont impliqués. Plus la succession est grande, plus la dépense potentielle est grande. Même une petite succession peut devenir coûteuse en matière d'homologation si la personne décédée possédait des propriétés dans plusieurs États.

De plus, comme il s’agit d’un processus public, l’homologation implique une documentation et des écritures détaillées, qui deviennent par la suite une partie intégrante des archives publiques. Si vous ou votre famille avez des problèmes de confidentialité, l'homologation peut susciter une attention indésirable.

Comment éviter l'homologation

Heureusement, vous pouvez prendre certaines mesures aujourd'hui pour faire en sorte que votre succession évite le processus d'homologation. N'oubliez pas que le traitement fiscal varie en fonction de la manière dont vous détenez des actifs. Pensez à demander conseil à un avocat ou à un planificateur financier portant sur les honoraires uniquement au sujet des incidences fiscales de certaines tactiques pour vos héritiers.

1. Rédiger une fiducie de vie révocable

La création d'une fiducie de vie permet à votre fiduciaire de transférer vos biens et vos biens à des membres de votre famille sans être soumis à l'homologation. En utilisant une fiducie, vous pouvez faciliter la distribution rapide des actifs et aider votre famille à économiser sur les frais d'héritage. Créez simplement une confiance vivante qui spécifie vos héritiers et votre propriété sera distribuée rapidement et efficacement. Vous pouvez travailler avec un avocat pour vous aider à établir une fiducie.

2. Convertissez vos comptes IRA et vos comptes personnels en comptes au décès

Tout ce que vous avez à faire est de remplir un formulaire indiquant le bénéficiaire choisi. À votre décès, tout votre argent est directement transféré au bénéficiaire de votre choix, sans être soumis à l'homologation. Le même processus est applicable aux immatriculations de sécurité et de véhicules. Certains états vous permettent également de créer un acte qui facilite le transfert facile en cas de décès.

3. Etablir une copropriété

La propriété commune appartient automatiquement au propriétaire survivant. C'est un moyen facile d'éviter l'homologation et ne nécessite aucune paperasse supplémentaire. La copropriété peut être établie par l’un des types de propriété suivants:

• Location conjointe: Tout bien en copropriété est directement transféré au propriétaire survivant sans être soumis à l'homologation.
• Location à la totalité: La location par la totalité est un type de succession concurrente qui est détenue par un couple dans lequel chacun possède la propriété entière indivise et le survivant a droit à la totalité de la part du défunt. Ceci est disponible uniquement dans certains états et est applicable aux couples mariés qui prennent le titre non en colocation. Les droits de survie sont les mêmes que pour la location conjointe et évitent l'homologation.
• Propriété de la communauté: C’est une autre façon de détenir en copropriété une propriété si vous êtes marié ou propriétaire d’une propriété en Alaska, en Arizona, en Californie, en Idaho, en Louisiane, au Nouveau-Mexique, au Nevada, au Texas ou au Wisconsin.

Si la copropriété n’est pas établie avant le décès d’un propriétaire, vous pouvez l’établir en déposant une copie du certificat de décès du copropriétaire ainsi qu’un affidavit auprès de l’agence appropriée.

4. Donner la propriété

Le gouvernement fédéral n'impose les domaines que d'une valeur de 5,45 millions de dollars ou plus. Par conséquent, si vous possédez une grande propriété mais que vous donnez suffisamment d'actifs à l'avance, votre succession pourrait échapper à ces taxes. Si vous offrez des biens lorsque vous êtes en vie, ils ne sont pas soumis à l'homologation à votre décès. Plus la valeur marchande de vos actifs est élevée, plus le coût de votre processus d'homologation est élevé.

Mais sachez qu'il existe des limitations et des conséquences fiscales lorsque vous faites don d'actifs. Vous pouvez faire structurer vos dons par un spécialiste juridique pour un traitement en franchise d'impôt.

5. Utiliser les lois et les dispositions relatives aux petites successions à votre avantage

De nombreux États ont simplifié leurs procédures de planification successorale pour certains types de biens. Vous pourrez peut-être utiliser une ou plusieurs de ces dispositions pour éviter une homologation compliquée, en fonction de la taille de votre succession, du type de propriété et des lois de succession de votre État.

Ligne de fond

Même si vous ne possédez pas de grande succession, le processus de transfert de vos actifs peut être coûteux et prendre beaucoup de temps. Prendre les mesures de planification successorale adaptées à votre situation actuelle peut aider à simplifier la distribution de votre propriété à vos héritiers. Consultez un conseiller financier pour déterminer la meilleure option pour votre situation spécifique.

James E. Salter est partenaire et co-fondateur de Blossom Wealth Management à Alamo, en Californie.

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