Les ratios commerciaux vous permettent d'effectuer des comparaisons de type d'entreprise

L'illustration ci-dessous présente un tableau des ratios d'affaires. Il comprend des dizaines de ratios d'affaires standard calculés à partir des données financières des plans d'affaires, et utilisés et attendus par les banquiers, les analystes financiers et les investisseurs. Il comprend également une colonne d'indicateurs statistiques pour le type spécifique d'entreprise. Ces informations sur l'industrie sont classées et classées par codes de Classification type des industries (CTI). Les données impliquées proviennent de la base de données d'Integra Information System, l'un des principaux fournisseurs d'informations économiques spécifiques à l'industrie

Table des ratios commerciaux

Principaux ratios

• Actuel. Mesure la capacité de l'entreprise à respecter ses obligations financières. Exprimé comme le nombre de fois que les actifs à court terme dépassent les passifs courants. Un ratio élevé indique qu'une entreprise peut payer ses créanciers. Un nombre inférieur à un indique des problèmes potentiels de trésorerie.
• Rapide. Ce ratio est très similaire au test Acid (voir ci-dessous) et mesure la capacité d'une entreprise à remplir ses obligations actuelles en utilisant ses actifs les plus liquides. Il indique le total des actifs à court terme hors stocks divisé par le total des passifs à court terme.
• Dette totale par rapport à l'actif total. Pourcentage de l'actif total financé par la dette
• Rendement avant impôt sur la valeur nette. Indique le bénéfice des actionnaires avant impôts pour chaque dollar investi. Ce ratio ne s'applique pas si la valeur nette de la société visée pour la période analysée a une valeur négative.
• Rendement avant impôt sur les actifs. Indique le bénéfice en pourcentage de l'actif total avant impôts. Mesure la capacité d'une entreprise à gérer et allouer des ressources

Ratios supplémentaires

• Marge bénéficiaire nette. Ce ratio est calculé en divisant les ventes par le bénéfice net, exprimé en pourcentage.
• Rendement des capitaux propres. Ce ratio est calculé en divisant le bénéfice net par la valeur nette, exprimé en pourcentage.

Ratios d'activité

• Chiffre d'affaires. Ce ratio est calculé en divisant les ventes à crédit par les débiteurs. C'est une mesure de la façon dont votre entreprise recouvre ses dettes.
• Jours de perception. Ce ratio est calculé en multipliant les comptes débiteurs par 360, lesquels sont ensuite divisés par les ventes annuelles à crédit. Généralement, 30 jours est exceptionnellement bon, 60 jours sont gênants, et 90 jours ou plus est un vrai problème.
• Chiffre d'affaires. Ce ratio est calculé en divisant le coût des ventes par le solde moyen des stocks.
• Chiffre d'affaires créditeurs. Ce ratio est une mesure de la rapidité avec laquelle l'entreprise paie ses factures. Il divise le total des nouveaux comptes créditeurs de l'année par le solde moyen des comptes fournisseurs.
• Jours de paiement. Ce ratio est calculé en multipliant la moyenne des comptes créditeurs par 360, qui est ensuite divisée par les nouveaux comptes créditeurs.
• Total du roulement des actifs. Ce ratio est calculé en divisant les ventes par l'actif total.

Ratio d'endettement

• Dette par rapport à la valeur nette. Ce ratio est calculé en divisant le passif total par la valeur nette totale.
• Liab. à Liab. Ce ratio est calculé en divisant le passif à court terme par le passif total.

Ratios de liquidité

• Fonds de roulement net. Ce ratio est calculé en soustrayant les passifs courants des actifs courants. Ceci est une autre mesure de la position de trésorerie.
• Couverture des intérêts. Ce ratio est calculé en divisant les bénéfices avant intérêts et impôts par le total des charges d'intérêts.

Ratios supplémentaires

• Actifs aux ventes. Ce ratio est calculé en divisant les actifs par les ventes.
• Dette courante / Actif total. Ce ratio est calculé en divisant le passif à court terme par l'actif total.
• Test d'acidité. Ce ratio est calculé en divisant l'actif à court terme (excluant les stocks et les débiteurs) par le passif à court terme.
• Ventes / valeur nette. Ce ratio est calculé en divisant le total des ventes par la valeur nette.
• Paiement du dividende. Ce ratio est calculé en divisant les dividendes par le bénéfice net.

Dans le monde réel, l'information sur le profil financier implique des compromis. Très peu d'organisations correspondent exactement à un profil. Les variations, telles que faire plusieurs types d'affaires sous un même toit, sont assez courantes. Si vous ne trouvez pas de classification correspondant exactement à votre activité, utilisez la classification la plus proche et expliquez dans votre texte comment et pourquoi votre entreprise est différente de la norme.