Comment tirer parti de vos dons à la charité |

Avez-vous un organisme de bienfaisance préféré auquel vous faites régulièrement un don? Trouvez-vous qu'il est parfois difficile de respecter votre engagement?

L'industrie de l'assurance-vie a une solution à votre problème très efficace, relativement indolore, avantageuse en matière de fiscalité et, aussi longtemps que vous êtes en bonne santé, disponible. De plus, il vous permet de donner plus à votre organisme de charité que vous ne le pourriez autrement, et il est assez souple pour fonctionner aussi bien pour les gens qui veulent garder les choses simples que pour ceux qui utilisent des stratégies complexes de planification fiscale et successorale. l'homme d'impôt loin.

Que peut faire toutes ces choses? Assurance-vie

Les gens achètent habituellement de l'assurance-vie pour répondre aux besoins de la famille. Les jeunes couples qui démarrent une famille achètent une assurance-vie pour se protéger contre les pertes financières si l'un d'eux meurt. Les parents d'enfants ayant des besoins spéciaux - par exemple, les enfants handicapés qui auront besoin de soins médicaux à vie - achètent une assurance-vie pour garantir que l'enfant recevra ces soins après la mort des parents.

Mais vous pouvez acheter une assurance-vie votre engagement à soutenir une œuvre de bienfaisance préférée, en nommant comme bénéficiaire de la politique votre église ou synagogue, par exemple, ou votre alma mater, ou votre YMCA ou YWCA local, ou de grandes organisations comme la Croix-Rouge ou l'Armée du Salut. Bien sûr, votre organisme de bienfaisance n'obtiendra rien tant que vous ne mourrez pas, mais l'avantage est que l'organisme de bienfaisance se retrouvera avec beaucoup plus d'argent que vous ne pourriez le faire seul, au lieu d'envoyer des chèques tous les mois à l'assurance.

C'est la façon la plus simple d'utiliser l'assurance-vie dans un programme de dons de bienfaisance - acheter la couverture et nommer votre organisme de bienfaisance comme bénéficiaire.

La simplicité a son prix, toutefois. Les primes que vous payez ne sont pas déductibles de votre revenu, alors vous finissez par bénéficier à votre charité mais ne faites pas grand-chose pour vous.

Il existe d'autres façons plus compliquées de faire de bonnes choses pour votre organisme de bienfaisance préféré. effet de levier contre l'homme d'impôt. Par exemple, plutôt que d'acheter la police vous-même, l'organisme de bienfaisance pourrait acheter la couverture, se nommer propriétaire et bénéficiaire de la politique et utiliser les dons de votre part pour payer les primes. L'avantage pour vous dans un tel arrangement est que vos dons vous procurent une déduction sur le revenu. Vous gardez également le produit de la police hors de votre succession. Ceci est important car, bien que la loi sur l'impôt sur les successions protège actuellement les produits d'assurance contre l'impôt tant que l'argent va à un organisme de bienfaisance, certaines restrictions s'appliquent, et dans tous les cas, vous ne pouvez garantir que les lois Il est possible d'acheter une assurance-dividendes, de nommer les membres de votre famille en tant que bénéficiaires et d'attribuer les dividendes à votre organisme de bienfaisance. charité. Les avantages sont les suivants:

Vous obtenez une déduction sur le revenu égal au montant des dividendes versés à votre organisme de bienfaisance,

• Votre famille reçoit la prestation de décès et
• Vous conservez des droits de propriété dans la police pour affecter les dividendes à une autre charité si vous et l'organisation caritative d'origine vous sépariez.
• Aussi longtemps que vous demeurez propriétaire de la police, vous pouvez également changer de bénéficiaire si l'un ou l'autre des membres de votre famille vous pouvez suivre l'exemple de ces vindicatives tantes anglaises dans des romans victoriens bon marché qui déshéritent des neveux débiles et négligés.

# - ad_banner_2- # Il y a encore une autre façon de faire profiter votre organisme de bienfaisance préféré d'une assurance-vie - Donner une politique existante à l'organisme de bienfaisance. N'oubliez pas, cependant, que parce que votre politique est considérée comme une propriété en vertu de la loi, vous devez suivre certaines procédures pour que le travail soit bien fait. Vous devez, par exemple, remettre la police en la possession de l'organisme de bienfaisance, et vous devez céder tous les droits de la police à l'organisme de bienfaisance, en faisant le propriétaire de la police et son bénéficiaire et lui donner le contrôle exclusif de la police. la valeur en espèces, le cas échéant. Avant tout, vous devez vous assurer que vous ne retenez aucun «incident de propriété» - le jargon de l'assurance - dans la police, au risque de perdre le droit de déduire les primes du revenu.

Si vous pensez que cela signifie que vous aurez besoin d'obtenir votre avocat au téléphone pour faire le bon marché, vous avez probablement raison. Les «incidents de propriété» sont nombreux et compliqués en matière d'assurance-vie, et vous ne voulez pas vous tromper.

Pendant que vous avez votre avocat au téléphone, posez des questions sur les «cadeaux à l'usage d'un organisme de bienfaisance» «Dans certains cas, le gouvernement fédéral considérera les versements de primes que vous versez directement à l'assureur comme des« dons à l'usage de l'organisme de bienfaisance », par opposition aux« dons à l'organisme de bienfaisance »- une distinction clair pour les avocats intelligents et, bien sûr, les bureaucrates du gouvernement, mais pas pour les simples citoyens.

Si votre avocat connaît la loi fiscale, il vous dira que les «dons à un organisme de bienfaisance» sont entièrement déductibles l'utilisation de l'organisme de bienfaisance "ne sont pas, et si vous avez l'intention de faire les paiements de prime vous-même, vous pourriez perdre de l'argent. Combien? Les paiements de primes réputés «dons à l'usage de l'organisme de bienfaisance» ne sont déductibles qu'à 50%.

La solution, bien sûr, est de faire des dons équivalant à vos primes directement à l'organisme de bienfaisance assureur.

Encore une chose avant que votre avocat ne sonne. Le don d'une police d'assurance-vie à un organisme de bienfaisance devrait vous permettre de déduire un revenu égal à la «juste valeur marchande» de la police ou à votre «coût de base rajusté».

Si votre avocat est très intelligent, il ou elle saura ce que signifie ce charabia. Si non, appelez votre comptable dans l'espoir qu'il ou elle est plus intelligent, et si cela ne fonctionne pas, appelez les gens intelligents à l'IRS. Ils connaissent la loi fiscale, n'est-ce pas? Et nous connaissons les bons conseils qu'ils donnent aux contribuables confus qui appellent, n'est-ce pas? Fin de l'histoire.