Définition et exemple de rente admissible

Description:

Les annuités qualifiées sont achetées avec des dollars avant impôts

Fonctionnement (exemple):

Une rente est un contrat par lequel un investisseur verse une somme forfaitaire à une compagnie d'assurance, une banque ou une autre institution financière qui accepte en retour de verser à l'investisseur un paiement forfaitaire plus élevé ou une série de garanties paiements.

Les rentes sont qualifiées ou non selon les types de fonds utilisés par l'investisseur pour acheter le contrat. Ainsi, la même rente peut être considérée comme admissible pour un propriétaire mais non qualifiée pour un autre propriétaire - la différence n'est pas la nature de la rente elle-même mais plutôt la nature des fonds avec lesquels elle a été achetée. Les rentes non admissibles sont habituellement achetées par une personne ou une entité, tandis que les rentes admissibles sont achetées avec des dollars avant impôt ou des cotisations déductibles d'impôt, généralement au moyen d'un régime de retraite d'employeur.

Supposons que vous aimeriez acheter une rente fournira des paiements mensuels garantis de 1 000 $ tant que vous vivez après votre retraite. La compagnie d'assurance peut vous demander de déposer, disons, 175 000 $ maintenant pour obtenir ce flux de revenu garanti. Si vous achetez cette rente avec des dollars après impôt, la rente est considérée comme non admissible. Si, par contre, votre employeur offre cette rente dans le cadre de son régime de retraite, vous pourriez peut-être acheter la rente avec des dollars avant impôt et ainsi réduire le montant de votre revenu imposable.

Les gains d'une rente admissible sont imposable au taux d'imposition ordinaire du propriétaire (plutôt que sur le taux plus faible des gains en capital à long terme) lorsqu'ils sont retirés. Cela signifie que les annuités admissibles permettent non seulement au propriétaire de reporter les taxes sur la contribution initiale, mais aussi au propriétaire de reporter les impôts sur les gains.

Toutefois, les propriétaires de rentes admissibles paieront généralement plus d'impôt au moment de leurs retraits. Commencer que les propriétaires de rentes non-qualifiés seront parce que les propriétaires des rentes non-qualifiés ont déjà payé des impôts sur l'argent qu'ils avaient l'habitude d'investir dans la rente. Ainsi, une partie des versements mensuels de rente provenant d'une rente non admissible est considérée comme un remboursement de capital et n'est donc pas imposable.

Bien qu'il n'y ait pas de plafond sur le montant qu'une personne ou une entité peut investir dans une rente non admissible, est un plafond pour les rentes admissibles qui dépend du revenu du propriétaire et de sa participation à d'autres régimes de retraite admissibles. Il n'y a pas de retraits obligatoires avec des rentes non-qualifiées, bien que certains états ou certaines compagnies d'assurance puissent exiger cela. Ce n'est pas le cas pour les rentes admissibles, qui exigent aussi que le propriétaire commence à recevoir les distributions de la rente à l'âge de 70 ans.

Au décès du propriétaire, s'il a nommé quelqu'un d'autre que le conjoint comme bénéficiaire de la rente, cette personne est imposée sur les gains de la rente au taux d'imposition ordinaire au lieu d'obtenir une augmentation de capital comme ce serait le cas si elle avait hérité des parts de fonds communs de placement.

Pourquoi cela compte:

Les rentes admissibles ont des avantages fiscaux intéressants parce qu'elles aident à réduire le revenu imposable et à accumuler des bénéfices à impôt différé. Pour ces raisons, ils sont souvent un meilleur choix que les rentes non qualifiées, et il n'y a généralement aucun avantage supplémentaire de détenir des rentes admissibles dans les IRA ou d'autres comptes fiscalisés.

Les frais sont une source majeure de controverse pour les rentes. Il y a souvent des frais initiaux, des taxes d'État, des frais annuels fondés sur un pourcentage de la valeur du compte, des pénalités de retrait anticipé, etc., et ils peuvent compenser une partie ou la totalité des avantages fiscaux d'une rente. La pression sur les tactiques de vente et la divulgation moins transparente ont également terni l'image des rentes, aussi les investisseurs avisés devraient lire ces documents de divulgation et poser beaucoup de questions à leur conseiller financier.

Bien que les rentes soient controversées, elles peuvent être de bons paris pour certains investisseurs. En fin de compte, la pertinence d'une rente dépend des objectifs financiers de l'investisseur, de la situation fiscale et des types de rentes disponibles. Les anticipations d'inflation et de taux d'intérêt peuvent affecter le type de rente qu'un investisseur choisit, tout comme les souhaits de l'investisseur pour ses personnes à charge et ses héritiers.