Puis-je contribuer à la fois à mon SEP IRA et à mon IRA traditionnel?

Je suis mon propre patron. J'avais l'habitude de mettre de l'argent dans Roth IRA mais ensuite j'ai commencé à gagner plus que la limite alors je me suis arrêté. Je lis maintenant votre article sur la porte dérobée Roth. Je mets le maximum pour les travailleurs indépendants dans un SEP IRA: 50k. Alors maintenant (depuis 2010 par votre article) je peux mettre 5000-5500 $ (2012,13) ​​dans cette porte dérobée Roth. Dois-je réduire ma contribution SEP à 45 000 $ pour la configurer ou faut-il séparer les IRA? J'ai 20 ans et plus jusqu'à la retraite. Merci pour tout conseil à l'avance.

-Yasu

Salut Yasu, Le gouvernement n'impose aucune restriction pour contribuer à la fois à un SEP IRA et à un IRA traditionnel la même année; vous n'avez donc pas besoin de réduire votre contribution au SEP IRA pour contribuer également à un IRA traditionnel. Comme vous le constatez, toutefois, il existe des limites de revenu pour déduire des cotisations à un IRA traditionnel. Comme le montre ce tableau de plafonds de contributions IRA, les personnes ayant des régimes de retraite professionnelle ne peuvent bénéficier de la déduction intégrale d'un IRA traditionnel que si leur revenu est inférieur à 59 000 USD (95 000 USD s'ils sont mariés). Donc, pour les hauts revenus comme vous, les 50 000 dollars que vous contribuez à la SEP IRA (voir les limites de l'IRS) seraient déductibles des impôts, tandis que les 5 500 dollars versés à l'IRA traditionnel ne le seraient pas.

Alors pouvez-vous obtenir cet argent non déductible dans un «porte dérobée» Roth IRA? Oui, mais fais attention. Il n'y a pas de limite de revenu pour transférer un IRA traditionnel à Roth IRA, vous êtes donc le bienvenu. Le problème, c'est que le gouvernement exige que tous les reclassements des IRA classiques à Roth soient effectués au prorata. Cela signifie que si vous avez un compte avec une contribution de 50 000 USD au SEP IRA et une contribution de 5 500 USD en IRA traditionnel, vous ne peux pas choisissez de simplement reporter les 5 500 $. Si vous avez dépassé 5 500 USD (10% du total de votre compte), le gouvernement traiterait comme si vous cumuliez 5 000 USD du SEP et 500 USD de l'IRA traditionnel non déductible, ce qui n'est pas du tout votre intention. Malheureusement, vous n’avez pas la possibilité de désigner les dollars qui seront transférés.

La seule façon de transférer l'intégralité du montant non déductible dans un IRA Roth serait de transférer tous vos actifs traditionnels (ceci comprend la valeur totale de votre compte SEP IRA et de vos autres comptes IRA traditionnels). Si vous pensez que les impôts vont augmenter à l'avenir, ce n'est peut-être pas une mauvaise idée, mais vous devrez les payer immédiatement. Si vous contribuez au SEP IRA depuis un certain temps, votre facture fiscale pourrait être substantielle.

Si vous n’êtes pas prêt à convertir le tout en Roth, vous avez toujours la possibilité de rendre la contribution IRA non déductible et de la laisser simplement non déductible. Les avantages fiscaux ne sont pas aussi importants qu'avec un IRA traditionnel déductible ou un IRA Roth, mais cette structure reste supérieure à un compte entièrement imposable en raison du report de l'impôt sur les dividendes et des gains en capital pour vos 20 ans et plus jusqu'à la retraite.

A propos de l'auteur

Joanna D. Pratt, CFA, est une investisseuse institutionnelle expérimentée. Elle est titulaire d’un baccalauréat en économie et d’un certificat en finance de Princeton et d’un MBA de Stanford.

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