Transférer le revenu imposable à vos enfants

Par Brock Andersen

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Ce ne serait pas bien si le revenu était libre d’impôt? Cela peut être le cas si vous êtes travailleur autonome et que vos enfants travaillent dans votre entreprise. Le travail indépendant vous permet de transférer une partie de votre revenu sur vos enfants entièrement en franchise d'impôt, ce que les employés traditionnels de W-2 ne peuvent pas faire.

Comment ça marche

Les propriétaires uniques sont autorisés à payer à leurs enfants (âgés de moins de 18 ans) des salaires qui ne sont pas assujettis aux taxes de la sécurité sociale et de l'assurance-maladie. En outre, le salaire de leurs enfants jusqu’à 6 300 $ (à compter de 2015) est exempt d’impôt sur le revenu, grâce à la déduction standard. Tant que vous ne les payez pas plus que la déduction standard, ces salaires sont totalement exempts d’impôt. Ainsi, vous pouvez soustraire 6 300 $ par enfant aux taxes. Si vous vous trouvez par exemple dans une tranche d'imposition marginale combinée de 33% au niveau fédéral et au niveau des États, vous économiserez 2 079 dollars par enfant (soit 33% de 6 300 dollars).

Si votre entreprise est imposée en tant que société S, cette tactique de transfert de revenus devient un peu plus compliquée. Vous devez créer une entreprise distincte en tant qu'entreprise individuelle pour servir de «société de gestion familiale» ou FMC. Vous devrez également ouvrir un compte bancaire distinct pour le FMC. Votre entreprise paiera au FMC des frais de gestion d’un montant légèrement supérieur au montant du salaire de vos enfants. Le FMC paiera ensuite le salaire des enfants à même ces frais.

Utiliser le salaire de votre enfant

Lorsque vous transférez un revenu à vos enfants, n'oubliez pas que l'argent devient leur votre revenu peut être limité dans une certaine mesure par l’IRS. En général, le salaire d’un enfant est sous le contrôle des parents. Cependant, l'IRS s'attend à ce que les parents fournissent certaines choses à leurs enfants, comme de la nourriture, un abri et des vêtements, afin d'utiliser leur salaire pour payer de telles choses ne serait pas approprié.

Identifiez d’autres dépenses (dépenses pour lesquelles vous auriez dépensé de l’argent de toute façon) qui peuvent être payées avec le revenu de vos enfants, telles que vacances, camp d’été, cours de musique, jeux vidéo, etc. De plus, si vos enfants reçoivent une allocation, vous pouvez l'inclure dans le revenu qu'ils gagnent, ce qui en fait une dépense déductible des impôts.

Alternativement, l'argent pourrait aller dans un Roth IRA au nom de votre enfant. La raison pour laquelle je recommande un Roth IRA est que les cotisations (bien que pas les gains) peuvent être retirées à tout moment, en franchise d'impôt. Ainsi, si vous cotisez 5 000 $ par an pendant cinq ans, votre enfant peut retirer 25 000 $ en franchise d'impôt pour l'utiliser à l'université, dans une voiture ou autre. En prime, les cotisations restantes pourraient être utilisées pour relancer l’épargne de retraite de votre enfant.

Avantages multiples

Cela peut non seulement vous permettre d'économiser des milliers de dollars sur vos impôts, mais il réduit également votre revenu imposable, car le salaire versé à vos enfants est une dépense d'entreprise déductible. Et toute cette activité enseigne à vos enfants la valeur du travail et les avantages de l’épargne et de la préparation de l’avenir.

Vous devez respecter un certain degré de conformité pour tirer parti de cette stratégie. C'est pourquoi je vous recommande de consulter un fiscaliste avant de transférer des revenus à vos enfants.

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