Définition et exemple d'une rente à servitude d'impôt (TSA)

Description:

Une rente à l'abri de l'impôt (CUS) , également appelé régime de retraite à imposition différée ou régime de retraite 403 (b), est un régime d'épargne-retraite pour les employés de certains organismes d'éducation publique, d'organismes sans but lucratif, d'organismes de services hospitaliers coopératifs et de

Comment cela fonctionne (Exemple):

Les organisations offrent des plans de rente à l'abri de l'impôt aux employés admissibles pour la croissance à long terme des investissements, semblable à un plan 401 (k). Les versements à ces régimes suivent généralement l'une des trois formes suivantes:

L'employeur effectue les versements au régime au moyen d'une entente de réduction de salaire

L'employé effectue personnellement les paiements au régime.

L'employé effectue les versements au régime

En 2010, la limite de report du salaire de base était de 16 250 $

Pourquoi cela compte:

Les plans TSA comprennent des avantages qui les distinguent d'un 401 (k):

50 ans et plus: Les participants âgés de 50 ans et plus peuvent verser des cotisations annuelles supplémentaires au régime de la TSA à compter de l'année où ils atteignent l'âge de 50 ans. Si un participant verse déjà le montant maximal à son régime, il / elle peut également être en mesure de contribuer plus avec la contribution de rattrapage. En 2004, la limite de cotisation de rattrapage de 50 ans et plus était de 3 000 $. Ce montant passe à 4 000 $ en 2005 et à 5 000 $ en 2006.

Rattrapage à vie: Cette disposition est offerte aux employés comptant au moins 15 années de service et permet aux participants de contribuer jusqu'à 3 000 $ en sus Auparavant, vous avez contribué moins de 5 000 $ par année au régime en moyenne. La limite cumulative de la disposition de rattrapage est de 15 000 $

Impôts et distributions: Les impôts sur les cotisations au régime de rente à l'abri de l'impôt et les gains ne sont pas perçus tant que le propriétaire du régime ne retire pas l'argent du régime. Cet argent est imposé comme un revenu régulier. Habituellement, les retraits ne sont effectués que lorsque le propriétaire du régime a au moins 59 ans et demi. Si le propriétaire du régime effectue un retrait avant l'âge de la retraite, il recevra une pénalité de 10% payable à l'IRS (sauf circonstances particulières).

Options de placement: Contrairement aux régimes 401 (k), participants au régime ne sont pas autorisés à investir dans des actions individuelles. Les options d'investissement spécifiques aux plans TSA comprennent les contrats de rente et de rente à capital variable avec les compagnies d'assurance, les comptes de dépôt composés de fonds communs de placement, ainsi que les comptes de revenus de retraite pour les églises.