Le produit de l'assurance vie n'est pas imposable, la plupart du temps

L’assurance vie peut apporter une sécurité financière à vos proches en cas de décès. Dans la plupart des cas, le produit de l’assurance vie n’est pas imposable. Par conséquent, vos bénéficiaires devraient recevoir le montant total disponible dans le cadre de votre police.

Il existe certaines circonstances dans lesquelles les prestations d’assurance vie peuvent être imposables, mais elles ne s’appliquent généralement qu’aux polices d’assurance-vie permanentes, telles que la vie entière, ou aux personnes possédant une très grande succession.

Quand l'assurance vie n'est pas taxable

L’un des principaux atouts de l’assurance vie est que le produit est rarement taxable, y compris dans les situations suivantes:

• Paiements aux bénéficiaires: La principale raison d'acheter une assurance vie est de fournir un paiement à vos bénéficiaires après votre décès. Les bénéficiaires n'auront pas à payer d'impôts sur ce qu'ils recevront, à moins que le produit devienne partie intégrante de votre succession et que votre succession soit suffisamment grande pour être imposable (voir ci-dessous).
• Paiements aux conjoints: Même lorsqu'une succession est suffisamment grande pour être imposée, les paiements aux conjoints sont exclus des impôts sur les successions.
• Gains de valeur monétaire: En plus de fournir un paiement si vous décédez, les polices d'assurance-vie permanente augmentent la valeur de rachat au fil du temps. Les gains du compte de valeur de rachat ne sont pas soumis à l’impôt sur le revenu.
• Paiements de rachat: Si vous décidez que vous ne voulez plus de votre police d'assurance-vie permanente, vous pouvez la «passerelle» et recevoir une somme forfaitaire. Vous ne devrez rien payer tant que le remboursement est inférieur à ce que vous avez payé.
• Dividendes: Les sociétés mutuelles d'assurance, qui appartiennent à des souscripteurs, peuvent remettre chaque année de l'argent aux souscripteurs sous forme de dividendes. Ces dividendes ne sont pas imposables tant que le montant n’est pas supérieur au montant des primes versées.

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Quand l'assurance vie est taxable

• Intérêts sur les paiements: Au lieu de prendre un paiement forfaitaire, vos bénéficiaires peuvent choisir de prendre l'argent par tranches au fil du temps. Dans ce cas, la compagnie d’assurance paierait également des intérêts sur le solde et ces intérêts sont soumis à l’impôt sur le revenu.
• Profitez de la politique de rachat: Si vous renoncez à une police d'assurance-vie, celle-ci aura peut-être généré plus de valeur que celle que vous avez versée, grâce au retour sur investissement. Dans ce cas, vous devez payer des impôts sur le montant du versement excédant celui que vous avez versé.
• Prêts impayés contre votre politique: Si vous avez une police d'assurance vie permanente, vous pouvez emprunter contre la valeur de rachat que vous avez accumulée. Mais vous devez rembourser cet argent, avec intérêts. Si un prêt est toujours en souffrance et que vous résiliez la police ou que celle-ci devient caduque, vous devrez payer des impôts sur le solde de votre prêt qui dépasse le montant que vous avez versé dans la police.
• Droits de succession sur les versements d'assurance vie: Bien que les versements aux bénéficiaires ne soient pas assujettis à l'impôt sur le revenu, ils peuvent être considérés comme faisant partie de votre succession. Si votre succession est suffisamment grande pour être taxée, cela s'appliquera également au versement de l'assurance vie. L'impôt sur les successions s'applique aux successions d'une valeur supérieure à 11 millions de dollars en 2018. Une des tactiques courantes pour éviter cet impôt consiste à transférer la police à une fiducie irrévocable. Cela empêche le produit de l’assurance de faire partie de votre succession. Notez que si une police est transférée moins de trois ans avant votre décès, elle sera tout de même assujettie aux droits de succession.
• Bénéfice des règlements d’assurance vie: Dans un règlement d’assurance-vie, vous vendez votre contrat à quelqu'un d’autre, l’acheteur prenant en charge le paiement des primes et obtenant le paiement lors de votre décès. Dans ce cas, le produit de la vente pourrait être imposable. Le traitement fiscal dépend du type de police d’assurance, de sa valeur pécuniaire, du montant que vous avez payé et du montant de votre vente.

Utiliser l'assurance-vie pour éviter les taxes

Le fait que les dividendes d'assurance-vie, l'accumulation de valeur monétaire et les paiements ne soient généralement pas soumis à l'impôt sur le revenu rend les polices d'assurance-vie permanentes attrayantes pour les personnes fortunées qui cherchent à éviter de payer l'Oncle Sam. La possibilité d’éviter les impôts sur les successions en combinant une assurance vie avec une fiducie irrévocable constitue un autre avantage. Certaines personnes fortunées utilisent une police d'assurance-vie dans une fiducie pour fournir des fonds que leurs héritiers peuvent utiliser pour payer les droits de succession sur d'autres actifs, tels que des biens ou une entreprise.

Les polices d'assurance-vie permanentes peuvent être particulièrement attrayantes pour les personnes fortunées qui cherchent à éviter de payer l'Oncle Sam.

Si cela vous semble attrayant, consultez un conseiller financier. Un conseiller peut vous aider à bien faire les choses, avec votre police produisant les avantages fiscaux souhaités et protégeant vos proches selon vos souhaits.

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