Pour quels crédits d'impôt puis-je me qualifier?

Les crédits d’impôt sont les pépites d’or du monde de l’impôt. Se qualifier pour un se sent mieux que de trouver 100 $ dans la poche de votre pantalon. Voici un bref aperçu du fonctionnement de certaines des plus courantes. Peut-être trouverez-vous de l’argent ici aussi.

Tout d'abord, un mot sur le jargon

Assurez-vous de connaître la différence entre une déduction fiscale et un crédit d'impôt.

• UNE crédit d'impôt est une réduction de dollar pour dollar de votre facture fiscale réelle. Quelques crédits sont même remboursables, ce qui signifie que si vous devez 250 $ de taxes et que vous êtes admissible à un crédit de 1 000 $, vous recevrez un chèque de 750 $. (Cependant, la plupart des crédits d’impôt ne sont pas remboursables.)
• Cela diffère d'unremise sur les impôts, qui correspond à un montant en dollars que l’IRS vous permet de soustraire de votre revenu brut ajusté (AGI), ce qui diminue votre revenu imposable. Plus votre revenu imposable est faible, plus votre compte de taxes sera réduit.

Quoi qu’il en soit, comme le montre l’exemple simplifié présenté dans le tableau, un crédit d’impôt de 10 000 $ réduit considérablement votre facture d’impôt par rapport à une déduction d’impôt de 10 000 $.

* Exemple de tarif uniquement. Les États-Unis utilisent un système fiscal progressif.
	Préféreriez-vous:
	Une déduction fiscale de 10 000 $…	… Ou un crédit d'impôt de 10 000 $?
Votre AGI	$100,000	$100,000
Moins: déduction fiscale	($10,000)
Revenu imposable	$90,000	$100,000
Taux d'imposition*	25%	25%
Taxe calculée	$22,500	$25,000
Moins: crédit d'impôt		($10,000)
Votre compte de taxes	$22,500	$15,000

Certains des crédits d’impôt les plus populaires se répartissent en trois catégories. Ce ne sont que des résumés; Les crédits d’impôt comportent de nombreuses règles, c’est donc une bonne idée de consulter un fiscaliste. Votre état peut également offrir une variété de crédits d’impôt.

1. Crédits d’impôt pour les personnes ayant des enfants

Crédit d'impôt pour enfants. Cela pourrait vous rapporter jusqu'à 2 000 dollars par enfant et 500 dollars pour une personne à charge non enfant.

• Plus votre revenu est élevé, moins vous y aurez droit.
• En 2018, le crédit commence à éliminer progressivement un revenu brut ajusté de 200 000 $ pour les déclarants célibataires et un revenu brut ajusté de 400 000 $ pour les déclarants conjoints.

Crédit pour enfants et personnes à charge. En règle générale, c’est 20% à 35% des frais de garderie et autres frais similaires pouvant aller jusqu’à 3 000 $ pour un enfant de moins de 13 ans, un conjoint ou un parent handicapé ou une autre personne à charge afin que vous puissiez travailler - et jusqu’à 6 000 $ de dépenses pour deux personnes à charge ou plus.

• Le pourcentage est basé sur le revenu: les familles dont l'AGI est de 15 000 USD ou moins peuvent obtenir un crédit correspondant à 35% de leurs dépenses, mais cela diminue d'un point de pourcentage par tranche de 2 000 USD de revenu.
• Le taux est de 20% pour les AGI de plus de 43 000 $.
• Les paiements effectués à partir d'un compte de dépense flexible pour personnes à charge ou d'un autre programme au travail comportant des avantages fiscaux peuvent réduire votre crédit.

Crédit de revenu gagné. Ce crédit vous rapportera entre 3 461 $ et 6 431 $ pour l'année d'imposition 2018, selon le nombre de vos enfants, votre état civil et votre revenu.

• Si votre AGI est inférieur à environ 55 000 $, c’est une question à examiner. Cependant, si vous aviez un revenu de placement, des dividendes, des gains en capital et quelques autres choses d’environ 3 500 $ en 2018, vous n’êtes pas admissible.
• Remarque: vous pouvez obtenir jusqu'à 519 dollars en 2018 grâce au crédit pour revenu gagné même si vous n'avez pas d'enfants, mais uniquement si votre revenu est inférieur à 15 270 dollars en tant que déclarant célibataire ou à 20 950 dollars en cas de déclaration conjointe.

Crédit d'adoption. Pour l'année d'imposition 2018, cela couvre jusqu'à 13 840 $ en coûts d'adoption par enfant.

• Le crédit commence à s’éliminer progressivement avec un revenu brut ajusté modifié de 207 580 dollars, et les personnes dont l’IAG est supérieur à 247 580 dollars ne sont pas admissibles.
• En outre, vous ne pouvez pas prendre le crédit si vous adoptez l’enfant de votre conjoint.
• Les personnes qui adoptent des enfants ayant des besoins spéciaux peuvent obtenir le plein crédit même si leurs dépenses réelles étaient moindres.
• Dans certains cas, l’adoption n’est pas nécessairement définitive avant de demander le crédit; dans d'autres, cela doit être.

2. Crédits d'impôt pour investir dans l'éducation ou pour la retraite

Le crédit de l’épargnant: Cela représente entre 10% et 50% des contributions pouvant atteindre 2 000 $ à un IRA, 401 (k), 403 (b) ou à certains autres régimes de retraite (4 000 $ en cas de dépôt conjoint). Le pourcentage dépend de votre statut de dépôt et de votre revenu, mais généralement, il convient de regarder si votre AGI est inférieur à 63 000 $.

Les crédits d’impôt sont les pépites d’or du monde de l’impôt.

Crédit American Opportunity: Ce crédit s’élève à 2 500 dollars par étudiant pour les frais de scolarité, les frais d’activité, les livres, les fournitures et le matériel au cours des quatre premières années du collège.

• L’étudiant doit être inscrit au moins à mi-temps et ne peut avoir aucune condamnation pour drogue.
• Ce crédit disparaît progressivement avec le revenu. Vous risquez donc de ne pas être admissible si votre AGI est supérieur à 90 000 $ en tant que déclarant simple ou à 180 000 $ en tant que déposant conjoint.
• Les parents peuvent accepter le crédit s’ils remplissent les conditions requises et réclamer l’élève comme personne à charge de leur retour.

Crédit d'apprentissage à vie: Ce crédit vous permet d’obtenir jusqu’à 2 000 $ de frais de scolarité, de frais d’activité, de livres, de fournitures et d’équipement pour des cours de premier cycle, de cycles supérieurs ou même dans des établissements agréés.

• Contrairement au crédit American Opportunity, aucune charge de travail n’est requise.
• La limite de 2 000 $ est par rapport et non par élève. Vous pouvez donc récupérer 2 000 $ au maximum, quel que soit le nombre d'étudiants pour lesquels vous payez des frais.
• Ce crédit est également éliminé progressivement avec le revenu. Par conséquent, vous risquez de ne pas être admissible si votre AGI modifié est supérieur à 66 000 $ en tant que déclarant unique ou à 132 000 $ en tant que déposant conjoint.
• Si vous prenez ce crédit, vous ne pourrez pas prendre le crédit American Opportunity, et inversement.

3. Crédits d’impôt pour les achats «verts» coûteux

Crédit d'impôt pour énergie résidentielle: Celui-ci vous rapporte jusqu'à 30% du coût des systèmes d'énergie solaire, y compris les chauffe-eau solaires et les panneaux solaires en 2018.

Crédit pour véhicule automobile à prise électrique: Vous pourriez obtenir jusqu'à 7 500 $ pour l'achat d'un véhicule électrique rechargeable. L'IRS exige que la voiture ait au moins quatre roues et soit propulsée «dans une mesure significative» par une batterie rechargeable d'une capacité d'au moins quatre kilowattheures. Le crédit minimum est de 2 500 $, mais augmente en fonction de la capacité de la batterie. Vous devez acheter la voiture neuve; les voitures d’occasion ne comptent pas.

Une version précédente de cet article décrivait mal l'un des aspects de l'admissibilité au crédit pour adoption. Cet article a été corrigé.

Et après?

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