5 choses à savoir si vous êtes payé en équité

Par Geoffrey Zimmerman

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Votre rémunération inclut-elle plus que des salaires et des avantages? Les options d’achat d’actions et d’autres formes de rémunération en actions de votre employeur peuvent être un facteur clé dans la constitution de patrimoine personnel au fur et à mesure que votre entreprise se développe et prospère. Mais il est important de comprendre comment gérer vos fonds propres de manière appropriée et prudente. Voici cinq choses que vous devez savoir sur votre rémunération en actions:

1. Quel type de compensation en actions est-ce?

Il existe plusieurs types de rémunération en actions, notamment les options d'achat d'actions incitatives (également appelées options légales ou qualifiées), les options d'achat d'actions non qualifiées (ou non statutaires), les actions subalternes, les unités d'actions restreintes et les droits à la plus-value des actions. Connaître votre type d’équité, son fonctionnement et ses incidences fiscales vous aidera à élaborer un plan.

2. Quand se produit un «événement imposable»?

Le type de rémunération en actions que vous avez détermine lorsque vous êtes confronté à une facture fiscale. Les options d’achat d’actions et les droits à la plus-value des actions vous donnent généralement un certain degré de contrôle sur la comptabilisation du revenu - et de l’impôt associé à ce revenu. En revanche, les actions restreintes et les unités d’actions restreintes sont généralement imposables à titre de revenu une fois que vous avez acquis les droits.

3. Quels types d'impôts s'appliquent à mes capitaux propres?

Les revenus provenant d'options non qualifiées, d'exercice des droits à la plus-value des actions et de l'acquisition d'actions soumises à restrictions sont généralement soumis aux impôts sur le revenu, à la sécurité sociale et à l'assurance-maladie (y compris, si votre revenu est suffisamment élevé, à l'impôt supplémentaire de Medicare). de ces subventions, toute plus-value (ou perte) supplémentaire est soumise à l’impôt sur les gains en capital. Avec les options incitatives, vous ne pourrez peut-être payer que des taux de gains en capital à long terme (qui sont inférieurs aux taux d'imposition ordinaires), mais vous devez être prudent.

4. Quels sont les pièges cachés?

La fiscalité entourant les options d'achat d'actions incitatives peut être assez complexe. Ce qui rend les options d’intéressement si attrayantes est la possibilité que vous deviez payer uniquement les taux d’imposition des gains en capital à long terme sur la vente des actions sous-jacentes. Pour que cela se produise, cependant, vous devez respecter les conditions de la période de conservation. Toutefois, l'exercice d'options incitatives peut également déclencher un impôt minimum de remplacement, qui peut réduire tout ou partie de votre avantage fiscal éventuel. Dans le pire des cas, un exercice mal planifié et une vente ultérieure peuvent avoir pour conséquence que vous fassiez tous les deux face à l'AMT l'année d'exercice des options. et payer l'impôt sur le revenu ordinaire sur le gain de la vente.

5. Quand vos options sont-elles acquises et expirent-elles?

Faites attention au moment où vos options et autres rémunérations en actions sont acquises, c'est-à-dire lorsque vous en obtenez tous les droits. Si vous envisagez de quitter votre entreprise, vérifiez si vous avez acquis des subventions à ce moment-là. Si tel est le cas, songez à différer votre départ jusqu'à ce que vos actions soient acquises, sinon vous pourriez laisser de l'argent sur la table. En outre, pour toutes les options d’achat d’actions que vous détenez, sachez que leur expiration peut être accélérée une fois que vous quittez votre société. Enfin, comprenez qu’une fois vos options expirées, elles ont disparu. Assurez-vous d’agir avant la date d’expiration (en supposant que le prix de l’action soit supérieur au prix de levée des options). Ceci est extrêmement important si vous êtes soumis aux fenêtres de négociation des entreprises et / ou aux périodes d'interdiction.

Comprendre les tenants et les aboutissants de votre rémunération en actions est une première étape importante. Une bonne planification doit également prendre en compte le calendrier des objectifs financiers, les taxes, la concentration du portefeuille, les éventuels changements d’emplois et d’autres facteurs vous permettant de tirer le meilleur parti de votre rémunération en actions. Pour relancer votre planification financière, envisagez de relever le défi Mosaic Financial Fitness Challenge.

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