5 modifications à la propriété découlant de la nouvelle loi fiscale
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Table des matières:
- 1. Déduction des intérêts hypothécaires
- 2. Déduction pour impôt foncier
- 3. Déduction sur la valeur nette
- 4. Déduction des intérêts hypothécaires pour les résidences secondaires
- 5. Frais de déménagement
- Règle de gain en capital inchangée
- Moins de contribuables détailleraient
- Les agents immobiliers soulèvent un chahut
La nouvelle loi fiscale va-t-elle vous faire économiser de l'argent ou vous coûter de l'argent? La réponse dépend d'un ensemble complexe de facteurs qui touchent à peu près tous les aspects de votre vie financière. Cet article concerne un sous-ensemble de vos finances: comment la législation fiscale affectera l’accession à la propriété et les hypothèques.
Entre autres choses, la législation fiscale modifie si et comment les propriétaires déduisent les intérêts hypothécaires et les taxes foncières. Bon nombre de ces révisions pour les individus et les familles expireront à la fin de 2025.
Voici cinq éléments de la législation fiscale qui pourraient affecter l’accession à la propriété, la vente et le déménagement.
1. Déduction des intérêts hypothécaires
La déduction fiscale des intérêts hypothécaires est présentée comme un moyen de rendre l’accession à la propriété plus abordable. Il réduit l'impôt fédéral sur le revenu que paient les propriétaires admissibles en réduisant leur revenu imposable du montant des intérêts hypothécaires qu'ils paient. À compter de 2018, la déduction est réduite à un intérêt sur la dette pouvant atteindre 750 000 $, au lieu de 1 million de dollars, pour les personnes qui achètent une maison à compter du 15 décembre 2017.
Droit fiscal jusqu'en 2017 | Loi fiscale commençant en 2018 | |
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Intérêts hypothécaires | Vous pouvez déduire les intérêts que vous payez sur votre dette hypothécaire jusqu’à concurrence de 1 million de dollars (500 000 $ si le mariage est classé séparément) sur votre résidence principale et une résidence secondaire. | Pour les maisons achetées avant le 15 décembre 2017, aucun changement. Mais pour les maisons achetées le 15 décembre 2017 ou plus tard, vous pouvez déduire l’intérêt que vous payez sur votre dette hypothécaire jusqu’à concurrence de $750,000 (375 000 $ si mariage marié déposer séparément). |
La loi prévoit une exception pour les personnes sous contrat d'achat d'une maison avant le 15 décembre 2017, à condition que leur fermeture soit programmée avant le 1er janvier 2018.
Autre exception: lorsque vous refinancez une hypothèque, le projet de loi de compromis traite le nouveau prêt comme si celui-ci avait été contracté à la date de l’ancien. Cela signifie que l'ancienne limite de 1 million de dollars s'appliquerait.
Utilisez la calculatrice de déduction des intérêts hypothécaires de Investmentmatome pour déterminer ce que cela signifie pour votre prochain prêt hypothécaire.
L'ancienne loi fiscale simplifiait le paiement des impôts fonciers en permettant aux contribuables admissibles de réduire leur revenu imposable du montant total de leurs impôts fonciers. À compter de 2018, la déduction est limitée à un total de 10 000 USD pour le coût des taxes foncières, ainsi que des taxes locales et des impôts sur le revenu ou taxes de vente. En plus de la déduction des intérêts hypothécaires, l’ancienne loi fiscale ajoutait une déduction pour les intérêts versés sur la dette sur valeur nette «pour des raisons autres que l’achat, la construction ou l’amélioration substantielle de votre maison». Ainsi, par exemple, si vous empruntez une maison sur marge de crédit pour payer les frais de scolarité, les intérêts que vous avez payés étaient déductibles d’impôt. À compter de 2018, les intérêts versés sur la dette sur valeur nette ne peuvent être déduits que si l'argent est utilisé «pour acheter, construire ou améliorer substantiellement la maison du contribuable garantissant le prêt», selon l'IRS. Ainsi, les intérêts sont déductibles si la dette en actions est utilisée pour, par exemple, ajouter un complément à une maison. Mais ce n’est pas déductible si la dette est utilisée pour payer des dettes de carte de crédit ou pour acheter une maison de vacances. " PLUS: Combien ma maison vaut-elle? Vous pouvez déduire les intérêts sur la dette hypothécaire de votre résidence principale et de votre résidence secondaire. La nouvelle loi maintient cette partie de l'ancienne loi fiscale en place, même si elle réduit le montant de la dette hypothécaire éligible, comme indiqué au point 1 ci-dessus. En vertu de l'ancienne loi fiscale, vous pouviez déduire certains frais de déménagement lorsque vous changiez d'emploi. Vous deviez répondre à des critères complexes tels que la distance et le moment du déménagement. À compter de 2018, seuls les membres des forces armées en service actif seront autorisés à déduire les frais de déménagement. Lorsque vous vendez une maison, la plus-value correspond à la différence entre le prix que vous avez payé et le prix auquel vous l'avez vendue. Ce gain en capital est traité comme un revenu imposable. Si vous possédez la maison suffisamment longtemps, vous pouvez exclure jusqu'à 500 000 $ de ce gain en capital en tant que revenu, de sorte que vous ne payez pas d'impôt fédéral sur ce revenu. (L'exclusion est plafonnée à 250 000 $ pour les contribuables mariés déposant séparément.) La nouvelle loi fiscale ne modifie pas l’exclusion des plus-values pour les habitations. La Chambre et le Sénat ont voté en faveur d'une limitation de l'exclusion, mais ils ont supprimé cette formulation du projet de loi final. Selon la nouvelle loi fiscale, le centre de politique fiscale non partisan estime que le nombre d'éléments de détail passera d'environ 49 millions à 10 millions. Résultat: en vertu de la législation fiscale jusqu’en 2017, si vous êtes marié et que vous payez 15 000 $ d’intérêts hypothécaires et d’impôts fonciers en 2017, vous devez détailler ces déductions car elles dépassent la déduction standard de 12 700 $. À compter de 2018, la déduction forfaitaire pour le dépôt conjugal s'élève conjointement à 24 000 $. Si vous êtes comme la famille hypothétique ci-dessus, vos intérêts hypothécaires et taxes foncières de 15 000 $ sont inférieurs à la déduction standard. Donc, vous ne détaillerez pas. Vous utiliserez la déduction standard. Que vous finissiez par payer moins d'impôt ou plus d'impôt dépend d'un large éventail de facteurs autres que les déductions et exclusions relatives à l'accession à la propriété, décrites ici. Chaque contribuable est différent. La National Association of Realtors s’est opposée à l’augmentation de la déduction forfaitaire au motif qu’elle «détruirait ou au moins paralyserait la valeur incitative de la déduction d’intérêts hypothécaires pour la grande majorité des acheteurs actuels et futurs, et réduirait la valeur incitative des déduction de l'impôt foncier pour des millions d'autres. NAR a fait valoir que le fait de ne pas mettre l'accent sur les déductions détaillées entraînerait «une chute de plus de 10% de la valeur des maisons en Amérique, et probablement davantage dans les domaines où les coûts sont plus élevés». Les sceptiques ont contesté l’affirmation des agents immobiliers selon laquelle le fait de donner aux contribuables une déduction forfaitaire plus importante ferait chuter les prix des maisons. Logan Mohtashami, responsable des prêts chez AMC Lending Group à Irvine, en Californie, a déclaré lors d'une interview qu'il y avait toujours des «tableurs» qui décidaient de louer ou d'acheter une maison sur la base d'avantages fiscaux. "Mais, en général, les gens achètent une maison parce qu'ils veulent élever leur famille, ils veulent posséder quelque chose, une épargne forcée" - et ne pas avoir à faire affaire avec un propriétaire, dit-il.2. Déduction pour impôt foncier
Droit fiscal jusqu'en 2017
Loi fiscale commençant en 2018
Impôts fonciers
Vous pouvez déduire le impôts fonciers vous payez sur l'immobilier que vous possédez.
Vous pouvez déduire jusqu'à 10 000 $ (5 000 $ si le mariage est classé séparément) pour une combinaison d’impôts fonciers et d’impôts sur le revenu ou d’impôts sur le revenu locaux et locaux.
3. Déduction sur la valeur nette
Droit fiscal jusqu'en 2017
Loi fiscale commençant en 2018
Dette sur valeur nette
Vous pouvez déduire des intérêts sur jusqu'à 100 000 $ de la dette sur valeur domiciliaire (50 000 $ si mariage marié déposer séparément).
Élimine la déduction des intérêts sur la dette nette immobilière sauf si elle sert à acheter, construire ou améliorer sensiblement la maison, selon l'IRS.
4. Déduction des intérêts hypothécaires pour les résidences secondaires
Droit fiscal jusqu'en 2017
Loi fiscale commençant en 2018
Déduction des intérêts hypothécaires pour les résidences secondaires
Déduisez les intérêts que vous payez sur la dette hypothécaire jusqu'à 1 million de dollars (500 000 $ si le mariage est classé séparément) sur votre résidence principale et une résidence secondaire.
Déduisez les intérêts que vous payez sur la dette hypothécaire jusqu'à $750,000 (375 000 $ si vous êtes marié et déposez séparément) sur votre résidence principale et une résidence secondaire.
5. Frais de déménagement
Droit fiscal jusqu'en 2017
Loi fiscale commençant en 2018
Frais de déménagement
Déduisez des frais de déménagement si vous répondez aux exigences de distance et de temps.
Seuls les membres des forces armées en service actif peut déduire des frais de déménagement.
Règle de gain en capital inchangée
Droit fiscal jusqu'en 2017
Loi fiscale commençant en 2018
Gain en capital
Vous devez avoir possédé la maison et l’avoir utilisée comme résidence principale pendant au moins deux des cinq ans avant la date de vente. Vous ne pouvez pas avoir utilisé cette exclusion dans le deux ans avant la vente de la maison.
Aucun changement à l'exclusion de gain en capital.
Moins de contribuables détailleraient
Les agents immobiliers soulèvent un chahut