Flux de trésorerie liés aux activités de financement Définition & Exemple |

Description:

La section du tableau des flux de trésorerie intitulée Flux de trésorerie liés au financement Les activités représentent les entrées et les sorties de fonds résultant de l'émission et du financement de la dette, l'émission de toute nouvelle action, le versement de dividendes et tout rachat d'actions existantes.

Fonctionnement (Exemple):

flux de trésorerie provenant des activités de financement section exprime le total des flux nets de trésorerie provenant du total des activités de financement décrites ci-dessus. Par exemple, supposons qu'une société fictive CCF Corp affiche les chiffres suivants dans la section des flux de trésorerie liés aux activités de financement de son tableau des flux de trésorerie:

Trésorerie émise	1 000 $
	2 000 $
Remboursement de prêts existants	(200 $)
Dividendes payés	(500 $)
Rachat de stocks existants	(700 $)
Flux net de trésorerie lié aux activités de financement	1 600 $

Pour calculer les flux de trésorerie liés aux activités de financement, toutes les entrées et les sorties de fonds associées à l'obtention ou au remboursement du capital sont additionnées. Dans cet exemple, les flux de trésorerie nets provenant des activités de financement s'élèvent à 1 600 $.

Pourquoi cela compte:

Cette section du tableau des flux de trésorerie présente un intérêt pour les investisseurs et les investisseurs potentiels, car elle illustre le montant des flux de trésorerie attribuable à l'obtention de financement (par opposition aux opérations commerciales) et le remboursement. financement (en particulier les dividendes et les paiements d'intérêts).