Dons de charité sous forme de déduction fiscale d'assurance vie entière bon marché

Plus de 95% des ménages américains donnent à des œuvres caritatives. Certains le font sous forme de temps, par exemple en faisant du bénévolat le week-end, tandis que d'autres le font en faisant un don en espèces ou en objets de valeur. Pour les personnes cherchant à maximiser leurs dons de bienfaisance, les polices d’assurance vie entière offrent un autre moyen de les verser.

Selon l'étude 2012 de la Bank of America sur la philanthropie à valeur nette élevée, 62% des personnes font des dons à des œuvres de bienfaisance parce qu'elles veulent redonner à la communauté, et 32% citent les avantages fiscaux comme principale motivation. Lorsque vous achetez une assurance vie, vous répondez probablement à un besoin financier. Plus tard, si ce besoin disparaît, son utilisation à des fins caritatives constitue une alternative à la simple encaissement d'une police. Par exemple, si vos enfants sont maintenant grands et n’auraient pas besoin d’être pris en charge en cas de décès.

Il existe différentes manières d'aider un organisme de bienfaisance à l'aide de votre police d'assurance-vie.

La charité en tant que bénéficiaire

Vous pouvez nommer l’organisme de bienfaisance en tant que bénéficiaire, ce qui leur permet de récolter tout ou partie de votre prestation de décès à votre décès. Comme vous conservez la propriété du contrat, vous pouvez changer d’avis ultérieurement, en choisissant un autre bénéficiaire si votre situation ou vos préférences changent. Bien que cela permette une déduction de l’impôt sur les successions, il n’ya pas beaucoup d’avantages à court terme.

Transférer la propriété du contrat à un organisme de bienfaisance

Le transfert de propriété du contrat à votre organisme de bienfaisance procurera les meilleurs avantages fiscaux à court terme grâce à une déduction d’impôt sur le revenu.

En faisant don de votre police d'assurance-vie, vous êtes généralement en mesure de déduire la juste valeur marchande de la police de vos obligations fiscales. Cela pourrait représenter des dizaines de milliers de dollars, selon les spécificités de votre politique. Mais ce n’est pas le seul avantage fiscal du don sous forme de police.

Si vous décidez de transférer la propriété de votre police d'assurance vie entière à une œuvre de bienfaisance, celle-ci devient à la fois le titulaire de la police et le bénéficiaire. Ils peuvent encaisser la police ou la conserver pour le reste de votre vie. En règle générale, s’ils optent pour le maintien de la police, vous continuerez de payer les primes comme auparavant. Ces primes sont maintenant déductibles d’impôt, contrairement à ce qui se passait lorsque vous étiez titulaire de la police. Cela signifie qu'en plus de déduire la juste valeur marchande de votre contrat, vous pouvez déduire les primes que vous payez chaque année.

Bien sûr, il y a des limites à la signature de votre police. Si la «base» de votre police est inférieure à la juste valeur marchande, le montant de base est le montant que vous pourrez déduire. La base correspond au montant total des primes que vous avez payées sur la police, moins les retraits ou les paiements que vous avez reçus, jusqu’au don. Votre compagnie d’assurance peut déterminer le montant de votre déduction; demander avant de prendre une décision finale.

Pour beaucoup, faire don d'une police d'assurance vie entière leur permet de donner plus que ce qu'ils seraient en mesure de faire s'ils donnaient de l'argent. Si la police d'assurance-vie n'est plus nécessaire ou si les avantages fiscaux sont considérés comme une priorité, il s'agit d'un acte de bienfaisance qui offre de multiples avantages.

Image de parapluie via Shutterstock.