Ne faites pas confiance à vos héritiers? Créer une confiance

Par Rachel Podnos, JD, CFP

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Les particuliers fortunés créent souvent des fiducies pour détenir des actifs après leur décès. Il y a de nombreuses bonnes raisons à cela, notamment un traitement fiscal préférentiel et le fait que les fiducies permettent aux héritiers d'éviter l'homologation.

Les familles moins riches croient souvent qu’elles n’ont aucune utilité pour les fiducies lors de la planification successorale. J'ai récemment rencontré un couple d'âge moyen avec une valeur nette modérée, mais une couverture d'assurance-vie de 2 millions de dollars. Si tous les deux meurent demain, leur fils de 18 ans héritera de ces 2 millions de dollars, ainsi que du reste de la succession, sans aucune réserve - certainement pas ce qu'ils veulent en tant que parents. C’est là que les fiducies entrent en jeu.

Beaucoup de gens, pas seulement les riches, s'inquiètent de ce que leurs héritiers feront des actifs hérités. Vous pouvez utiliser une confiance pour contrôler ceux-ci depuis la tombe - comme on dit - et avoir un peu de tranquillité d'esprit maintenant.

La protection des syndics

Voici comment les fiducies fonctionnent: La personne qui crée la fiducie, également appelée le constituant, identifie un fiduciaire chargé de distribuer les actifs à un ou plusieurs bénéficiaires au décès de celui-ci. Ce fiduciaire est souvent l'un des bénéficiaires, tel que l'aîné des enfants adultes. Toutefois, si les bénéficiaires sont des mineurs ou si le mandant décide qu’il vaut mieux ne pas leur donner le plein contrôle des actifs, vous pouvez nommer un tiers ou un fiduciaire «non bénéficiaire».

Un tiers dépositaire fournit une couche de protection supplémentaire en contrôlant quand et comment les actifs sont répartis, conformément aux souhaits exprimés par le constituant. Un cédant peut demander que les actifs soient distribués au bénéficiaire à certains âges, ou uniquement s’il obtient un emploi, se marie, a des enfants ou franchit une autre étape.

Certains donateurs vont jusqu’à exiger des dépistages chez les bénéficiaires avant les distributions, bien que vous ayez probablement de la difficulté à trouver un tiers dépositaire qui souhaite assumer ce rôle.

Couches supplémentaires de protection

Les fiducies peuvent être configurées avec des couches de protection supplémentaires. Par exemple, les clauses relatives aux «normes vérifiables» indiquent au fiduciaire de ne distribuer les actifs que pour «la santé, l’éducation, le maintien et le soutien» du bénéficiaire. action visant à imposer une distribution s'il n'est pas d'accord avec la décision d'un fiduciaire.

Mais toutes les fiducies ne sont pas contrôlées par des fiduciaires non bénéficiaires. Si un bénéficiaire est le seul fiduciaire, les mandants peuvent également utiliser des clauses de protection pour fournir une autre couche de protection.

Les clauses Spendthrift, par exemple, empêchent généralement le bénéficiaire de promettre ou de céder des actifs ou des revenus de fiducie à un tiers. Cela peut offrir une protection contre les créanciers, car il interdit à quiconque de recevoir les actifs avant le bénéficiaire. Les lois des États varient et il est préférable d’obtenir des conseils juridiques pour des situations spécifiques.

Gardez à l’esprit que la protection des actifs ou les clauses de protection ne sont pas nécessairement irréprochables. Dans certaines situations, les tribunaux peuvent accéder à des fiducies pour effectuer des paiements de pension alimentaire, de pension alimentaire et d’impôts, par exemple.

Et la protection des actifs ne peut se produire qu’après la distribution des actifs, pas après. Une fois que le bénéficiaire a reçu des actifs, la confiance ne peut plus contrôler leur utilisation.

L’essentiel est le suivant: si vous êtes dans une situation où votre décès imminent ferait en sorte que vos héritiers reçoivent des avoirs assez importants, vous devriez au moins envisager une fiducie et éventuellement en discuter avec un avocat.

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