Employé contre entrepreneur: ce que vous pouvez faire si classifié incorrectement

Par Craig Smalley

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Il est devenu très courant, en particulier parmi les startups, que les entreprises classent certains travailleurs en entrepreneurs indépendants plutôt qu'en employés. Cela pourrait permettre aux entreprises d'économiser des sommes considérables en charges sociales. Cela peut être intéressant pour les entreprises, mais aussi pour les travailleurs, car tout le fardeau de ces taxes leur incombe.

Employeurs et employés se partagent normalement le coût des taxes de la sécurité sociale et de l'assurance-maladie. Les travailleurs paient 7,65% de leur revenu et les employeurs, 7,65%, pour un total de 15,3% par employé. Si vous vous trouvez classé en tant qu'entrepreneur indépendant plutôt qu'en tant qu'employé, vous devez payer les deux moitiés de la taxe vous-même, car les entrepreneurs sont considérés comme des travailleurs indépendants. Ces 15,3% sont appelés impôts sur le travail indépendant et s'ajoutent aux impôts sur le revenu que vous devez payer au taux de votre impôt sur le revenu ordinaire.

Beaucoup de personnes qui sont réellement des employés sont classées en tant qu'entrepreneurs indépendants et finissent par assumer davantage de charges fiscales, en plus de se voir refuser tous les avantages et les protections juridiques auxquelles les employés ont droit. Pour vous protéger contre les erreurs de classification, il est important de comprendre comment les travailleurs sont classés.

Qu'est-ce qu'un employé?

L'IRS n'a pas de définition universelle de ce qui fait de quelqu'un un employé plutôt qu'un entrepreneur indépendant. Cela dépend des circonstances individuelles de votre arrangement de travail, mais les facteurs qui pourraient amener l’IRS à vous considérer comme un employé sont les suivants:

• Vous travaillez sous la direction de quelqu'un.
• Vous êtes payé à l'heure ou à la pièce.
• Vous travaillez chez votre employeur.
• Vous avez votre propre bureau ou poste de travail chez votre employeur.
• Vous avez défini des heures.
• Vous utilisez les outils, équipements ou ordinateurs de votre employeur.
• Vous rencontrez des clients sous l'apparence de votre employeur.

Cette liste n'est pas exhaustive, mais elle inclut la plupart des questions posées par l'IRS concernant le statut d'emploi.

Si vous êtes vraiment un entrepreneur indépendant, ce qui suit s’applique généralement:

• Vous seriez capable de définir vos propres heures.
• Vous ne travailleriez pas sous la direction de quelqu'un. (Quelqu'un pourrait vous guider mais ne pourrait pas vous demander de travailler d'une manière spécifique.)
• Vous pouvez travailler depuis votre propre lieu.
• Vous auriez vos propres outils, équipement ou ordinateur.
• Vous seriez en mesure d'affronter d'autres clients et d'effectuer le même travail pour eux.

Que faire si vous êtes mal classé

Si vous êtes mal classé en tant qu'entrepreneur indépendant, vous pouvez prendre certaines mesures au moment du calcul de l'impôt pour remédier à la situation.

Lorsque vous produisez votre déclaration de revenus, vous pouvez inscrire le montant que votre employeur vous a versé comme salaire, au lieu de le mettre à l’annexe C comme revenu d’un travail indépendant. Cela signifie que vous seriez responsable de payer la moitié des impôts de la sécurité sociale et de l'assurance-maladie (7,65% du revenu, plutôt que les 15,3% requis des contribuables indépendants), plus l'impôt sur le revenu.

Vous devrez également produire le formulaire SS-8 auprès de l'IRS. Ce formulaire demande à l'IRS de déterminer si vous êtes un employé ou un entrepreneur. Il comprend plusieurs pages de questions sur votre arrangement de travail.

Il y a une considération importante à prendre en considération si vous décidez d'utiliser cette stratégie et que vous travaillez toujours pour l'employeur (ou si vous craignez de perdre des ponts): vous ne pouvez pas le faire en secret. Lorsque vous déposez le SS-8, l'IRS lancera une enquête formelle sur les taxes sur l'emploi à l'encontre de votre employeur. Si tous les travailleurs sont traités à tort comme des entrepreneurs indépendants, l'entreprise pourrait devoir des dizaines de milliers de dollars, voire plus, en taxes sur l'emploi. Cela pourrait contrarier votre employeur et vous coûter votre travail. Assurez-vous donc que vous êtes à l'aise avec les implications avant d'utiliser cette stratégie pour réduire votre fardeau fiscal.

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